深圳新纶科技股份有限公司预算管理制度.PDF

深圳市新纶科技股份有限公司 预算管理制度 深圳市新纶科技股份有限公司 预算管理制度 （2014 年8 月修订） 第一章 目的 第一条 为减少费用审批环节，提高公司的管理水平、工作效率和经济效 益，增强各部门的计划组织和预算管理水平，合理控制财务支出，降低运营成本， 加强内部控制，以预算、控制、协调、考核为手段，管理公司生产经营活动的全 过程，最终实现公司的战略目标，特制定本制度。 第二章 适用范围 第二条 本办法的主要内容适用于本公司总部及各职能中心、区域基地及 下属全资或控股子公司。本管理制度由董事会批准通过，由预算管理小组负责解 释。 第三章 总体说明 第三条 全面预算管理： 1）全面预算管理是实现公司资源优化配置，提高公司经济效益的先进而科 学的一种管理方法。它能够细化公司战略规划和年度运作计划，是对公 司整体经营活动的一系列量化的计划安排，有利于战略规划与年度运作 计划的监控执行。 2）公司通过全面预算来监控战略目标的实施进度。在战略目标的引导下， 各部门及分公司都要围绕战略目标的实现进行经营活动，完成年度经营 目标管理考核规定的任务。 第四条 全面预算与战略规划及绩效管理的关系： 1）全面预算管理的基本任务是根据公司战略目标，确定公司年度经营目标 并组织实施；明确公司各部门预算管理的职责和权限，发挥各级预算分 1 深圳市新纶科技股份有限公司 预算管理制度 管部门和预算责任单位的职能作用；合理配置公司各项资源；对公司经 济活动进行管理，控制，分析和监督；为考核评价公司经营财务业绩提 供有效依据; 2）全面预算是形成公司各部门及分/子公司关键绩效指标的主要来源，是公 司整个绩效管理的基础和依据。通过提高运作计划与预算的效率，并建 立相应的绩效管理，以促使公司的各项经营活动更好地体现战略规划的 要求，提高核心竞争力。 第五条 预算目标的分解与下达程序：预算目标自上而下分解并下达，公 司长期目标分解到中期目标，再分解为年度、季度目标，最后分解到每月，同时 也是目标从公司下达至责任中心。 第六条 预算按预算期的长短分为年度预算和月度预算： 1）本公司的年度预算期限为当年1 月1 日至当年12 月31 日，它是以公司 的经营目标为依据，以销售预算为起点，编制全年的销售、生产、采购、 费用、资本性支出等预算，组成年度预算。年度预算总目标分解落实到 每个月度，列出月度目标，便于月度检查，季度调整，以确保年度目标 的实现。年度预算是制定月度目标的重要依据; 2）月度预算的期限从每月1 日至30 日或31 日。根据年度预算和月度经营 情况，编制月度资金预算，用于公司的资金平衡和费用管理。 第四章 职责 第七条 预算领导小组 1、预算领导小组受公司董事会的直接领导，组织领导公司全面预算管理工 作，审查各项预算事项，听取预算实施结果的分析汇报。组成人员名单由董事会 研究决定，成员包括： 1）组长: 公司董事长 2）副组长：公司总裁 3）成员：副总裁、财务总监及其他由董事会指定人员 2、领导小组在预算管理中的主要职责： 1）组织公司有关部门论证并决定年度经营目标； 2 深圳市新纶科技股份有限公司