福建青山纸业股份有限公司反舞弊管理制度.PDF

反舞弊管理制度 福建省青山纸业股份有限公司 反舞弊管理制度 第一章 总则 第一条 为防治舞弊，加强福建省青山纸业股份有限公司(以下称 “公司”)治理和内部控制，维护公司和股东的合法权益，降低公司 风险，根据《中华人民共和国公司法》(以下称《公司法》)、《企业 内部控制基本规范》、《上海证券交易所股票上市规则》等相关法律、 法规及《公司章程》的规定，结合公司实际情况，制定本制度。 第二条 反舞弊工作的宗旨是规范公司董事、监事、高级管理人 员及其他员工的职业行为，促使所有相关人员严格遵守相关法律法 规、职业道德及公司规章制度，树立廉洁从业和勤勉敬业的良好风气， 防止损害公司及股东利益的行为发生。 第三条 本制度适用于公司及其全资子公司、控股子公司(以下合 称 “子公司”)。 第二章 舞弊行为 第四条 本制度所称舞弊，是指公司员工为谋取自身利益，采用 欺骗等违法违规手段使公司正当经济利益、股东正当经济利益遭受损 害的不正当行为。 第五条 有下列情形之一者属于此类舞弊行为： (一)收受商业贿赂或回扣； (二)将正常情况下可以使公司获利的交易事项转移给他人； (三)非法使用公司资产，侵占、挪用、盗窃公司资产； (四)使公司为虚假的交易事项支付款项或承担债务； (五)故意隐瞒、错报交易事项； (六)伪造、变造会计记录或凭证，在财务会计报告和信息披露等 1 反舞弊管理制度 方面出现虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏等； (七)泄露公司的商业或技术秘密； (八)董事、监事、总经理及其他高级管理人员滥用职权； (九)以公司名义行事违法违规的经济活动； (十)其他损害公司和股东经济利益的舞弊行为。 第三章 反舞弊的职责归属 第六条 公司董事会应督促公司高管层建立反舞弊文化环境，建 立健全内部控制体系，预防舞弊。 第七条 公司管理层应建立有效的舞弊风险评估机制、舞弊行为 预防机制和反舞弊程序，设立举报投诉渠道进行防范和发现舞弊，实 施控制措施以降低舞弊发生的机会，并对舞弊行为采取适当且有效的 补救措施。公司管理层应对舞弊行为的发生承担责任，并承担公司内 跨部门反舞弊工作的协调和指导。 第八条 董事会审计委员会负责公司反舞弊的指导工作。 第九条 公司监事会负责公司反舞弊行为的监督工作。 第十条 公司监察室是公司反舞弊工作的常设机构，负责公司反 舞弊工作中的跨部门、公司及子公司范围内的反舞弊补充性工作，包 括： (1)协助管理层建立健全反舞弊机制，确定反舞弊的重点领域、 关键环节和主要内容；开展公司反舞弊宣传活动； (2)牵头组织经营管理机构进行舞弊风险评估，协助经营管理机 构、各层级部门进行反舞弊工作的自我评估； (3)在内部审查过程中合理关注和检查可能存在的舞弊行为； (4)受理舞弊举报并进行举报登记、组织舞弊案件的调查、出具 处理意见及向管理层和审计委员会、监事会报告等事项。 公司监察室应将举报渠道(举报电话、邮箱等)对外公布，保障举 报渠道通畅，并对举报和调查处理后的舞弊案件材料及时归档。 2 反舞弊管理制度 第十一条 公司各经营管理机构负责人负责本机构的反舞弊工 作，为本机构反舞弊第一责任人。 第十二条 公司员工应遵守国家法律法规及公司制订的各项规章 制度，如发现舞弊情况，应通过正当渠道进行举报。