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基层商业银行内控合规管理初探 　　中图分类号:TU247.1 文献标识码:A 　　摘要:商业银行不仅是经营货币的企业,更是管理风险的企业。作为风险管理重要内容的合规管理,既是商业银行实施有效内部控制的一项基础性工作,也是商业银行实现又好又快发展的内在要求。因此,基层商业银行只有积极采取措施,全面加强内控合规文化建设,加强合规风险管理,才能更加安全、稳健地发展。 　　关键词:基层行 内控 合规 对策 　　 　　内控合规工作是确保商业银行安全、稳健运行的基础和保障性工作,需要全体人员的共同参与和实践,其应用范围涵盖到内部控制的全部领域。内控合规管理部门是负责合规工作的综合部门,是商业银行整体合规工作的重要组成部分。而目前,我国商业银行的营业部、支行等基层机构还没有专职的内控合规管理机构,基层商业银行内控合规管理工作存在着一定的问题。 　　 　　一、基层商业银行内控合规管理中存在的主要问题 　　 　　(一)领导重视不够,内控合规落实不到位 　　很多基层商业银行没有设立独立的内控合规管理部门,有的行设在办公室管理,还有的行设在核算部,从事内控合规管理的工作人员均是兼职。很多基层行领导没有充分认识到内控合规工作的重要性,由于缺乏明确设立的内控组织机构,使得基层商业银行在日常工作中没有充分履行自身在内部控制中所应尽的义务及应承担的责任,致使其进行的内控自评、内控制度建设等工作流于形式。具体表现在:第一,制定的内控委员会章程内容不全面、人员发生变化后不能及时调整内控委员会成员,且管理者不能严格按内控委员会章程制定的工作规则内容落实开展工作;第二,岗位责任制涉及岗位不全,如办公室制定的岗位责任制缺少办公室主任等管理层的岗位职责、组织机构发生变化后未及时梳理调整岗位责任制、有的岗位新增加职责内容后未及时修订完善;第三,有些基层商业银行领导由于忙于业务指标的完成,未按时听取部门负责人落实案件防范和内控管理工作责任的履职情况汇报,疏于管理;第四,制定的内控奖惩办法涉及内容不全面,只对内控评价工作情况进行奖罚,未针对全行内控制度执行及内控工作开展等情况制定奖罚规定等。 　　(二)培训工作不到位,基层内控合规管理队伍能力不高 　　很多基层商业银行不能及时适应业务知识不断更新的发展趋势,对培训工作没有制定长期的、适合基层行实际的学习规划,对新岗位人员没有制定系统的岗位培训计划。每次参加上级行培训的人员基本都是网点负责人,学习后真正在网点进行转培训的很少,培训效果不理想。培训工作的不到位直接表现为基层内控合规管理工作的效果差。还有些基层商业银行只重视业务学习,忽视案件防范教育。当前各类新业务发展较快,需要员工不断的学习才可能应付日常的工作,而制度学习的时间较少,造成员工对合规制度掌握的不透,加上各类规章制度繁杂及员工劳动强度较大,员工无法及时学透新的规章制度,只知其然不知其所以然,无法将其应用于日常业务之中。 　　(三)激励约束机制不合理,内控合规未能有效落实 　　一些基层商业银行建立的激励考核侧重于对业务发展的奖励,基本上不考虑内控合规工作情况,有的行制定的激励机制虽与内控合规工作沾点边,但普遍也落实不了,严重挫伤了员工的积极性。虽然一些商业银行也制定了相关的内控合规奖惩机制,但是在制度执行中没有将工作落实到人、有些基层行不知道该做哪些具体工作。对于在检查中发现的问题,基层行的检查人员往往碍于情面,不好意思给违规者按照制度标准进行违规记录。鉴于这些现象,使违规责任人得不到应有的处罚,内控合规的奖惩制度流于形式。 　　 　　二、完善基层商业银行内控合规管理的思路与措施 　　 　　(一)加强内控组织领导,构建合规文化 　　内控合规要从高层做起,把合规建设作为“一把手工程”来抓。明晰高层的合规管理责任,同时要使银行全体员工真正树立主动合规的理念,仅靠外力推动、内因不起作用,合规建设就只是一句空话、一种形式。商业银行各级领导要加强对内控合规工作的重视程度,建立健全风险管理领导小组的设置、完善内控管理领导小组和案件防范分析会制度。加强制度建设,完善激励机制,优化业务流程和岗位设置,着力创造和谐的业务发展和内控环境。基层行要配备业务素质高,原则性好、责任心强,且具有较好协调能力、组织能力、管理能力的专门人员负责内控合规工作。充分调动内控管理人员的工作积极性,明确内控合规管理职责和工作任务,确保内控管理的质量和效果,上下联动,密切协作,共同作好内控合规工作,使内控合规文化深入人心。 　　(二)健全内控管理体系,提高内控合规效果 　　基层商业银行要建立“三员”督查与内控、纪检监察部门检查有机结合的内控合规管理体系。一是总会计履行核算业务真实性审查、账户管理、账务监测、会计核算信息分析等职责,充分发挥委派总会计的职能作用,根据监