计算机财务管理（第四版）2财务建模基础.ppt

中国人民大学商学院 张瑞君教授讲义 计算机财务管理-建模方法与技术 Financial Analysis and Decision Making —Based on Excel Modeling 张瑞君 教授/博士生导师 中国人民大学 商学院 Email: zrj@ruc.edu.cn 第二讲 财务建模基础 Topics: 模型及其建模方法 建模工具选择 EXCEL建模基础测试 Case analysis: PG 动态建模的价值 Group Discuss and Presentation : 关键函数和图形讨论 函数(STDEV,ZTEST的应用) 管理者用期待解决的问题： 如何按照各方面的需要提供财务状况和经营成果的分析? 如何从客户、财务、内部过程、学习与创新视角进行绩效评价？ 根据企业现有资金是购买设备还是租赁? 企业的赊销政策如何确定? 最优经济定货批量为多少? 最佳资金持有量？ 如何改变单价/单位变动成本/销量等实现目标利润? 如何使全球化企业集团价值最大化? …….?? Uses of models Tools for decision-making model helps select a policy/action to follow decision-maker implements the policy Sources of insight model illuminates the relationship among many complex variables decision-maker’s understanding of the relationship informs his/her judgment Training tools decision-maker selects a policy/action model describes the outcome of following the selected policy/action Real World Model Formulate Deduce Conclusions of the model Interpret Conclusions about the world Implement 什么叫模型 模型是实际事物、实际系统的抽象。 能回答所需研究问题的实际事物或系统的抽象表达式就可以称之为模型 模型针对所需要了解和解决的问题，抽取其主要因素和主要矛盾，忽略一些不影响基本性质的次要因素，形成对实际系统进行描述的表示方法。 模型的分类 按照模型的形式分 抽象模型和形象模型 按模型中变量的性质分 动态模型和静态模型 按模型的规模分 宏观模型、中观模型、微观模型等 抽象模型 抽象模型没有具体的物理结构，只是用数字、字符或运算符号来表示的式子、图形或表格。 数学模型：最抽象的模型，是系统分析中采用最多的模型。 计算机程序：也能代表某一系统，属于抽象模型 图形模型：流程图、组织结构图 概念模型：概念模型是通过人们的经验、知识和直觉形成的；表现形式：图、文字 使用EIS模型 预测/决策 管理者还需要 EIS支持财务管理 管理者 联机分析 发现问题 效果跟踪 管理数据库 * 第二讲 财务建模基础 Topics: 模型及其建模方法 建模工具选择 EXCEL建模基础测试 Case analysis: PG 动态建模的价值 Group Discuss and Presentation : 关键函数和图形讨论的讨论 创新案例演讲 Excel的基本特点 大量丰富的表格处理功能 强大的绘图功能 丰富的分析工具 强大的宏功能 使用外部数据功能 丰富的函数 * 函 数 第二讲 财务建模基础 Topics: 模型及其建模方法 建模工具选择 EXCEL建模基础测试 Case analysis: PG 动态建模的价值 Group Discuss and Presentation : 关键函数和图形讨论的讨论 创新案例演讲 EXCEL建模基础测试 如果本校前期课程学习过EXCEL，则给学生布置作业，函数的应用，从而掌握学生对函数的掌握程度 示 范 IF ,SUMPRODUCT,ROW等 应用： 输入“一级科目编码”自动给出一级科目名称，并按照二级科目自动生成汇总查询表。 已知： 科目表、凭证明细表 结果 一级科目汇总查询表 * 第二组 参考函数：SUMIF, HLOOKUP 应用： * 第三组 参考函数：MATCH , INDEX 应用： 第四组 参考函数：TREND , FORECAST 应用： *