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PAGE PAGE 12 发扬优势 聚合资源 构架平台 精心谋划企业科学发展 中国人力资源和社会保障出版集团 中国人事出版社 中国劳动社会保障出版社 介绍一下劳动出版社近年发展情况，人事、劳动两社转企改制、组建中国人力资源社会保障出版集团情况，以及人力资源社会保障集团发展规划制定情况。 一、优化管理，致力发展 即将结束的十一五时期，对于我们来说是不平凡的。经济发展的波动给我们带来了很大的困难和挑战，但我们上下一心，致力发展，依旧取得了令人欣慰的成果。劳动社在图书出版单位等级评估中被评为一级出版单位，荣获“全国百佳图书出版单位”荣誉称号，在盈利能力、净资产收益率、净资产增长率等指标评估中表现突出。我们在十一五时期积累的净资产，超过了自建社至规划期初25年的总和，自身实力进一步增强。回顾奋斗历程，我们深刻地体会到，在努力遵循企业发展规律、努力把握市场经济规则的同时，必须不断优化内部管理，巩固和保持发展成果。 （一）优化战略管理，明确发展方向和目标 如何做好战略管理，不同企业都有着各自的独特方式和方法。我们是从1998年开始制定第一个三年发展规划和第一个三年选题规划的，其后一直采取通过制定两个规划明确中长期发展方向和目标、通过修订目标管理办法明确年度目标任务这一方式来进行战略管理。近年的年度目标管理办法着重体现四个特点： 一是体现了与整体战略特别是产品战略的高度契合。不仅仅是战略期与考核期在时间、阶段等方面的契合，更主要的是考核目标与战略意图的契合，形成整体考核指标体系。比如，对编辑部门，注重对优势专业领域中选题方向、产品质量、品种规模、盈利能力等指标的考核；对营销部门，注重在建设和维护与产品结构相适应的销售渠道以及销售能力、服务能力等方面的考核。 二是充分体现效益优先原则。超额完成码洋和利润目标，加大奖励力度，即收入进一步增长的幅度主要取决于本部室超额实现利润的额度和增幅。 三是充分体现维护公平原则。我们以三年选题规划目标为准绳，对进行效益考核的部室拉平起跑线，即完成选题规划的各项指标，各编辑部室（包括营销部）人均奖金基数保持一致，力求维护不同业务单元的平衡发展。 四是充分体现收入总额控制原则。我们将员工收入总额控制在码洋和利润增长比例按0.9:1挂钩基础上，即以上年实际员工收入总额为基数，按当年销售码洋和利润两者平均增长率的0.9确定，防止收入刚性的无序攀升。 （二）注重宏观控制，追求良性经营和可持续发展 加强宏观管理，避免和及时纠正与整体战略的偏差，确保各个环节都能够基本实现预期目标，确保当前利益与长远利益有机结合，这是战略执行过程中必须高度重视的问题。我们所采取的方式大致包括两个方面：一是对编辑部门选题开发的引导，二是对营销部门市场销售的规范。 在对产品开发的管理方面，始终坚持实严格的选题审批流程，强化对申报条件的严格把关，注重对已通过选题落实情况的追踪，实行对选题实际效果的评价，引导编辑部门更好地落实选题规划的总体目标。 在对产品销售的规范方面，我们将各项重要要求集中体现在量化经营指标的组合中。一是码洋指标，这是确保实现全社整体生产经营发展的前提，没有码洋就不会有规模效益；二是码洋结构指标，这是确保全社各个编辑部室、各类产品得以均衡发展的基础，是优化产品结构的基础保障；三是综合回款率指标，是衡量企业实际经营成果的关键指标；四是退货率指标，我们坚决反对并力求避免盲目性发货，追求实实在在的销售增长，也是为了最大限度地降低日益增加的退货对出版社和经销商双方所带来的人力、物力、财力上的无效耗费；五是应收账款账龄控制指标，我们着重控制应收账款账龄在三年以上的数额，也是在政策和制度上，对营销业务人员及时催收书款的导向；六是坏账率指标，经营肯定是有风险的，关键是要把风险控制在能够承受的范围之内，制定坏账率指标，既是对营销业务人员提高营销能力的鞭策，也是对他们无法完全避免的失误的宽许。 这些指标关联度较高、互补性较强，同时量化程度高，易于客观考核。近年来，在销售码洋快速增长的同时，我们也基本实现了各个产品线相对均衡的增长，各年度综合回款率始终保持在75%以上的较高水平，而退货率和坏账率始终控制在8％和0.5%以下，实现了良性经营和可持续发展。 （三）加强财务管理，实现精细运营和风险防范 近两年来我们强化了全面预算管理，着重考虑对出版社资源的长远规划和绩效评估，目的是使战略、预算和绩效三者形成一个密不可分的有机体，通过三者的高效互动，实现战略目标。首先，我们突出预算管理的导向性，提升其对可控资源的整体规划能力。主要有要求各层级的管理人员不断地在工作中提高自身编制预算、落实预算、调整预算的统筹能力，使出版社的生产运营自觉有序。其次，我们形成了从预算编制到预算执行，从预算内容到预算形式（如年度财务收支预算、月度货币资金收支预算、会议