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我国小额贷款公司问题剖析 　　[提要] 自2008年小额贷款公司被正式纳入中国金融体系以来，其发展日渐迅猛，表现出“小额、分散、快捷”的业务特色。但是，随着其发展也出现了定位先天不足、信贷人员素质欠缺、利率定价和风险管理机制不完善等问题。本文针对这些问题，提出建议。 　　关键词：小额贷款公司；发展问题 　　中图分类号：F83 文献标识码：A 　　收录日期：2015年6月9日 　　一、小额贷款公司定义及其基本特点 　　小额贷款公司是由自然人、企业法人与其他社会组织投资设立，不吸收公众存款，经营小额贷款业务的有限责任公司或股份有限公司。小额信贷是小额贷款公司向低端客户（如小微企业）提供额度小且风险可控的无抵押信用贷款。按照央行试点方案的定义，单笔贷款额在贷款机构注册资金5%以下的为小额贷款。 　　现阶段，“小额、分散、快捷”是我国小额贷款公司的业务特色。随着小额贷款行业竞争的加剧，我国的小额贷款公司逐渐定位在“三农”和中小微型企业问题上，在“小额、分散、快捷”的前提下进行专业化的经营模式。这种独具特色的业务模式，使其在贷款额度大小、贷款期限长短、贷款利率确定、业务方式流程、信用风险管理和机构合作等各方面都呈现出了独有的特点：（一）贷款额度。贷款额度根据贷款对象的不同划分等级，个人贷款在10万元以下，企业贷款在200～300万元之间；（二）贷款周期。短而灵活，通常在1年以内，较少有超过1年的贷款；（三）贷款利息。贷款利息较高，一般维持在15%～20%左右。由于小额贷款公司本身的操作成本和风险较高，因而需要收取可以弥补成本和风险的较高贷款利息；（四）客户来源。主要依靠客户上门和老客户介绍方式，客户开发和业务拓展方式相对落后；（五）贷款流程。包括接受申请、贷前调查、贷款审批、签订合同和放款五个主要流程，一般历时三天，审批周期短，因此贷款方便快捷，这是小贷公司的一大主要特点。 　　二、我国小额贷款公司发展中存在的问题 　　虽然我国小额贷款公司自2008年以来发展迅速，但也存在一些问题，主要体现为以下三点： 　　（一）机构定位存在先天不足。小额贷款公司虽不吸收公众存款但专营贷款业务，从本质上讲应属于金融企业，但目前我国将小额贷款公司定位为普通工商企业，使得小贷公司在税收和融资渠道上面临诸多困难。首先，小贷公司同其他金融机构比面临更高赋税。小额贷款公司的贷款业务需要按“金融保险业”科目征收5%的营业税，这与农村信用社及村镇银3%的营业税率相比，运营成本明显偏高，但由于其不是金融机构，所以也无法享受到对金融机构的相关营业税减征优惠政策。此外，作为工商企业还应缴纳25%的企业所得税；其次，这种定位使小贷公司的融资渠道受到很大限制。小贷公司资金主要来源为股东缴纳的资本金、捐赠资金，以及来自不超过两个省内银行业金融机构的融入资金。但是，我国法律规定，小额贷款公司从银行业金融机构获得融入资金的余额，不得超过资本净额的50%，而小贷公司也不能非法或者变相非法吸收公众存款和非法集资。这些规定导致其后续资金难以为继，成为小贷公司经营的高压线。 　　（二）信贷人员素质欠缺。小贷公司的服务对象主要是小微企业，而小微企业具有市场不稳定、管理不完善、信用风险高等特点。因此，小额贷款核查对信贷员的专业素质和责任心要求更高，必须由细致谨慎的信贷员现场考核，并编制企业的现金流量表，是一项劳动密集型业务。而现如今，小贷公司追求盲目、粗放式发展，信贷人员大多来自经验有待提高的专科毕业生队伍，甚至其专业也与金融不相关。同时，信贷员上岗后缺乏系统性金融知识和业务培训，导致员工对存贷款有关规定、计息方法、信贷政策等理解不深，业务操作不够规范，风险的识别和控制能力较弱，创新能力和责任心更有待继续提高。 　　（三）利率定价和风险管理机制不完善 　　首先，小贷公司的小额贷款利率定价还很不完善。由于面对的客户信用等级普遍不高，目前还未根据不同客户的风险情况、资金状况、贷款期限、抵押品或信用等级实行严格的差别利率定价。小额贷款的贷款利率大多数情况下以贷款期限划分，非常单一。因此，产品数量不多，创新不足，不能有效吸引更多层次的客户群体，若长期下去将严重阻碍公司长期发展。 　　其次，小额贷款公司贷款风险大，但管理机制却不完善。小额贷款客户以农户、城区困难户、个体工商户和小微企业为主，客户分散于众多行业，情况千差万别，同时贷款规模普遍偏小，缺少传统意义上的抵押物，客户信息缺乏，所提供的财务报表可信度和参考价值不高。再加上小贷公司无法接入央行征信系统，不能通过征信系统对客户进行查询和筛选，以过滤部分在贷款过程中产生的风险。因而，小额贷款公司本身就面临着重大风险，加之粗放的贷款审查又给公司带来了后续管理风险。 　　三、我国小额贷款公司健康发展对策建议 　　（一）明确小