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国电南京自动化股份有限公司 财务管理制度 2013 年 3 月26 日 国电南京自动化股份有限公司 财务管理制度 目 录 第一章 总则2 第二章 财务管理体制2 第三章 财务预算管理4 第四章 资金筹集的管理4 第五章 货币资金的管理5 第六章 控股股东及关联方资金占用的管理7 第七章 结算债权的管理7 第八章 存货管理9 第九章 固定资产管理 10 第十章 在建工程的管理 12 第十一章 对外投资的管理 13 第十二章 无形资产及其他资产管理 14 第十三章 成本费用管理 15 第十四章 营业收入、税费的管理 16 第十五章 利润及分配管理 18 第十六章 外币业务管理 19 第十七章 会计报表、财务报告与财务分析 19 第十八章 财务监督与审计20 第十九章 附则20 1 国电南京自动化股份有限公司 财务管理制度 第一章 总则 第一条 为了适应社会主义市场经济的需要，建立符合股份有限公司管理要求的财务制 度体系，加强财务管理和内部控制，明确经济责任，规范公司及所属各单位的财务行为，维 护所有者、债权人的合法权益，制定本制度。 第二条 本制度依据《公司法》、《会计法》、《企业财务通则》、《企业会计制度》等有关 法律、法规以及公司章程的规定，结合本公司实际情况制定。 第三条 本制度适用于公司及全资、控股子公司。 第四条 公司的一切财务活动必须遵守国家法律、法规、公司章程及本办法的规定，严 格执行国家规定的各项财务开支范围和标准，正确处理并如实反映财务状况和经营成果，依 法计算并缴纳国家各项税收，接受股东大会、董事会、监事会等内部机构以及财政、审计、 税务、证券监管等有关部门的检查监督。 第五条 公司财务管理的基本任务是规范各项财务收支的计划、控制、核算、分析和考 核工作，依法合理筹集资金，有效利用公司各项资产，为股东创造最大收益。 第六条 公司应切实作好财务管理各项基础工作，如实反映公司财务状况和经营成果， 建立健全财务核算体系，为实现经济责任制等其他内部管理制度奠定基础。 第七条 公司财务管理应体现财务控制原则，体现经济责任制与现代管理相结合、权力 分隔制约与分工合作相结合的原则。 第二章 财务管理体制 第八条 公司实行“财权集中、分级管理”的财务管理体制，在集中领导下，按分管权 限及责任对财务收支进行核算、管理和监督。 股东大会、董事会、监事会按照《公司法》等有关法律、法规以及公司章程的规定， 对公司财务行使相关的职权。 第九条 股东大会是公司的权力机构，对公司的财务行使下列职权： （一）决定公司的经营方针和投资计划； （二）审议批准董事会、监事会的报告； （三）审议批准公司年度财务预算方案、决算方案； （四）审议批准公司利润分配方案和弥补亏损方案； （五）对公司增加或者减少注册资本作出决议； （六）对发行公司债券作出决议。 第十条 董事会对股东大会负责，对公司财务行使下列职权： （一）决定公司的经营计划和投资方案； （二）制订公司的年度财务预算方案、决算方案； （三）制订公司的利润分配方案和弥补亏损方案； （四）制订公司增加或者减少注册资本的方案以及发行公司债券的方案； （五）决定重大融资和借款以及公司重要资产的抵押、出租、发包和转让，重大资产收 购或出售方案； （六）根据董事长的提名，聘任或者解聘公司财务总监，决定其报酬事项； （七）决定公司财务机构的设置，制定公司基本财务管理制度； （八）授权总经理、财务总监处理其职权范围内的财务事项。 2