SYB创业计划模版教学课件(制定利润计划).ppt

* * * * 十、现金流量计划 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 合 计 现金流入 月初现金 — 现金销售收入 赊销收入 贷 款 其他现金流入 可支配现金（A） 现金支出 现金采购支出： ⑴民族服装 ⑵民族鞋帽 ⑶演出服装 赊购支出 业主工资 员工工资 租 金 营销费用 公用事业费 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 3600 维修费 220 220 220 220 220 220 220 220 220 220 220 220 2640 保险费 登记注册费 设 备 其他支出（装修） 税 金 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 6000 现金总支出（B） 月底现金（A-B） — 项 目 月份 金额 （元） 第11页 20800 26000 13000 20800 26000 31200 39000 39000 46800 52000 26000 15600 356200 6000 7500 3000 4500 7500 12000 15000 15000 15000 18000 7500 4500 115500 6900 11500 6900 11500 13800 23000 27600 34500 34500 46000 18400 11500 246100 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 24000 6300 6300 6300 6300 6300 6300 6300 6300 6300 6300 6300 6300 75600 1050 1050 1050 1050 1050 1050 1050 1050 1050 1050 1050 1050 12600 50000 21000 77 93060 12000 54500 72500 36850 59200 76000 105600 130250 140750 153800 184600 83000 50500 1147550 100000 100000 254500 79693 61173 87103 115933 163863 217543 266323 321253 399183 355813 344043 2666422 100000 100000 247307 55370 33270 47170 57670 76570 91970 98870 106670 126370 62270 41970 1045477 7193 24323 27903 39933 58263 87293 125573 167453 214583 272813 293543 302073 24323 27903 39933 58263 87293 125573 167453 214583 272813 293543 0 7193 * * 理财博士刘彦斌教人们“理财五个一” 第一个:一生恪守量入为出。 第二个:不要透支让债务缠你一生。 第三个:永远不要想一夜暴富，天上没有馅饼。 第四个:一夫一妻一个家庭,离婚是最大的破财。 第五个:做好一项投资，一招鲜，吃遍天。 * * 1 * * 2、导致编制现金流量计划困难的因素 ①赊账～通常几个月才能收回现金，影响了现金 的回笼； ②赊购～通常新企业赊购的可能性不大，如果有 赊购，那么赊购支出的记录会在以后的月份中 出现； ③设备折旧等非现金因素必须充分考虑。折旧没 有发生现金的实际流动，因此不在现金流量中 反映。 * * 现金流量计划与销售和成本计划的区别 销售和成本计划 现金流量计划 折 旧 包 括 不包括 贷款利息 包 括 包 括 贷款本金 不包括 包 括 销 售 当月有订单的 记 录 销 售 （赊账和现金） 当月收到现金 记 录 销 售 项目 比较 * * 1、现金流量计划是按将来实际发生来编制的，发生 多少就写多少，发生在哪个月就写在哪个月。 2、可支配现金=月初现金＋销售总收入＋贷款＋业主 投资。 3、现金总支出=采购＋工资＋营销费用＋保险＋维修 费用＋煤水电费用＋贷款本息＋固定资产支出＋ ……＋其他费用支出。 4