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新三板财务尽职调查方案 　　篇一：新三板财务尽职调查资料清单 　　财务尽职调查资料清单  　　为顺利完成贵公司引入股权投资并新三板挂牌所需的财务尽职调查工作，本所诚望贵公司管理层能及时提供以下必需的有效文件与资料：  　　1．历史沿革  　　1-1公司及控股子公司成立时及历次注册资本变更的验资报告；  　　1-2公司及控股子公司历次股权变更的相关证明或资料(如股权转让协议、工商变更登记文件、股东股权转让款支付凭证等)；  　　1-3公司历次营业执照和公司章程的变更情况；  　　1-4公司成立以来涉及的政府批准文件；  　　1-5历年来的主要决议，包括股东大会决议、董事会决议重大决议；  　　1-6公司近三年发生的重大资产重组，与业务及生产经营相关的资产变更情况明细资料；  　　1-7公司曾获得的任何奖章、荣誉称号、认证或称号的证明文件；  　　1-8公司的主要产品在过去所获得之奖项、优质名牌产品称号；  　　1-9 公司历次聘请的资产评估机构对资产进行评估出具的资产评估报告。  　　[说明：以上资料中在工商管理部门有存档的，应以工商管理部门出具的完整的查询资料为准]  　　2．基本情况  　　2-1公司股东的情况，包括股权数量、持股比例等，注明有否存在代持情形，追溯至实际控制人，实际控制人最近三年有否变更；  　　2-2公司组织结构情况，包括控股和参股企业的持股比例、实际主营业务、股权结构，并说明公司与其存在的经济关联性(如产、供、销等方面)；  　　2-3 实际控制人控制的企业情况，包括股权结构、实际主营业务情况；  　　2-4 公司经营范围、主要产品及其业务变化情况；  　　2-5公司的主要关联方及交易情况，包括交易的比重、决策程序和定价政策； 2-6公司资质等级、特种业务经营许可等证明文件； 　　2-7公司的中长期发展计划(若有)； 　　3．行业情况  　　3-1公司对所处行业的分析资料，包括产业政策、发展前景等；  　　3-2行业相关的管理体制、行业政策、主要质量标准、税收制度、行业特殊要求等方面的政策；  　　3-3公司主要竞争对手情况；  　　3-4请说明公司在行业中地位。  　　4．采购情况  　　4-1采购模式及付款政策；  　　4-2主要供应商(前10名)资料，包括名单、采购数量、采购金额、占同类商品采购的比例。  　　5．生产/服务情况  　　5-1请说明公司的生产组织方式及特点；  　　5-2请说明公司的生产工艺流程；  　　5-3请说明公司的产能情况；  　　5-4请说明公司的主要产品是否符合国家有关产品质量和技术监督标准，并请提供有关证明文件，如质量监管部门的质量报告等。  　　6．销售情况  　　6-1销售模式及收款政策；  　　6-2请说明公司的主要产品及竞争力，市场定位及主要客户群体；  　　6-3产品的市场认知度、信誉度及品牌优势的相关资料；  　　6-4请提供公司近三年产品销售情况及市场份额；  　　6-5产品分类销售金额及毛利率；  　　6-6主要产品市场的地域分布和市场占有率资料；  　　6-7行业产品定价普遍策略和行业龙头企业的产品定价策略；  　　6-8公司近3年主要客户(前10名)，对该等主要客户的销售额占年度销售总额的比例及回款情况；  　　6-9主营业务收入、其他业务收入中是否存在重大的关联销售情况； 　　6-10高管人员和核心技术人员、主要关联方或持有发行人5%以上股份的股东在主要客户中所占的权益情况。 　　7. 成本核算及存货管理  　　7-1公司成本核算方法，主要产品的成本计算表；  　　7-2存货管理相关资料，包括不限于原材料、自制半成品、产成品、周转材料的管理、领用、报废及盘点情况等。  　　8．研究和开发  　　8-1请说明公司研发体制、研究开发项目的决策程序、机构设置及质量控制体系；  　　8-2请说明公司拥有的专利技术、非专利技术、技术许可协议、技术合作协议等情况，并请提供有关证明文件；  　　8-3请说明公司主要产品采用的核心技术、技术含量、技术先进程度等情况； 8-4请说明公司新产品开发周期及新产品储备能力；  　　8-5请说明公司每年投入的研发费用占公司销售收入的情况；  　　8-6请提供有关公司与其他单位研究合作关系合同；  　　8-7请说明公司的研究开发和生产过程中采用的新工艺或新技术。  　　9.员工及社会保障  　　请说明公司员工工资、福利、个人所得税、社会保险(养老、工伤、医疗、失业)住房公积金等缴纳情况。  　　10．环境保护  　　10-1请说明国家产业政策对行业的限制或要求；  　　10-2请说明环保监管部门的检查监管