公司财务规划与预测幻灯片课件.pptVIP

预计财务报表 财务规划一般要包括以下内容： (1)创业计划书的条件假设； (2)预计资产负债表； (3)预计损益表； (4)预计现金流量表； (6)预计股东权益变动表。 财务部分核心内容 重要的财务指标 如：营业收入和费用、现金流量、固定和变动成本、动/静态投资盈利能力评估指标（见后） 创业期间的资金 公司形态与资本结构 资本募集 融资决策 列出资金结构及数量、投资回报率、利益分配方式、可能的退出方式等 整体预算表 预计资产负债表； 预计损益表； 预计现金流量表； 预计股东权益变动表。 提供1-5年的预测报表 前两年财务月报，后三年财务年报。 动/静态投资盈利能力评估指标 静态指标 投资回收期（＜基准投资回收期） 总投资利润率（≥部门/行业平均投资利润率） 投资利税率（≥部门/行业平均投资利税率） 权益投资净利润率（资本金利润率：ROE）（＞投资者期望的最低利润率） 总投资收益率（ROI，≥部门/行业平均投资收益率） 动态指标 内部收益率 净现值 投资回收期 1、公式法 如果某一项目的投资均集中发生在建设期内，投产后一定期间内每年经营净现金流量相等，且其合计大于或等于原始投资额，可按以下简化公式直接求出不包括建设期的投资回收期： 不包括建设期的投资回收期（PP‘）=原始投资合计/投产后前若干年每年相等的净现金流量 包括建设期的投资回收期（PP ）=不包括建设