商业银行管理-课件.ppt

二、以银行为中心的多边清算制度 非现金结算的实现是以商业银行为中心的多边清 算制度为条件的，一般要经过两个主要的环节，即 清算与结算。清算主要指将一定时期内(1天，1个月， 1年)银行账户中多笔业务积累的债权债务进行集中的 冲抵轧差，结出各方债权债务余额的过程。结算主 要是指使用某种支付凭证对银行账户发出收付指示， 对债权债务进行终局性了解。 现以美元为例，说明以商业银行为中心的国际 多边清算是如何进行的。为了保证国际交往的正常 进行，各国商业银行一般都在美国主要的商业银行 开有美元存款账户，并通过这些账户款项的划转来 进行结算。 假设下列银行都在美国花旗银行开有美元存款 账户。在1999年9月1日发生了以下经济交易：日本 某商人从沙特阿拉伯进口石油支付1亿美元，日本东 京银行通过SWIFT系统电告花旗银行减少自己在花 旗银行的美元存款，增加沙特阿拉伯信贷银行在花 旗银行的美元存款。以下交易以此类推：日本商人 向英国出口汽车收入1.5亿美元；中国某公司从美国 购买波音飞机支付2亿美元；中国某公司向日本出口 食品油收入1亿美元；英国巴克莱银行贷给沙特阿拉 伯银行2000万美元；德国某公司汇给瑞士子公司100 万美元；德国某商人向沙特阿拉伯出口照像器材收 入2亿美元；瑞士某保险公司汇赔款给美国客户300 万美元。 花旗银行对以上8笔以美元计