宁波海运股份有限公司有关《中国证监会行政许可项目审查.PDFVIP

  宁波海运股份有限公司 关于《中国证监会行政许可项目审查 一次反馈意见通知书》 之 反馈意见回复 独立财务顾问 北京市朝阳区建国门外大街 1 号国贸大厦 2 座 27 层及 28 层 二〇一八年十月     宁波海运股份有限公司关于 《中国证监会行政许可项目审查一次反馈意见通知书》 之反馈意见回复 中国证券监督管理委员会： 宁波海运股份有限公司收到贵会于 2018 年 9 月 11 日下发的《中国证监会行政许可 项目审查一次反馈意见通知书（181246 号）》（以下简称“《一次反馈意见》”），宁波海 运股份有限公司已会同中国国际金融股份有限公司、北京市金杜律师事务所、大华会计 师事务所（特殊普通合伙）及万邦资产评估有限公司等中介机构，就《一次反馈意见》 所列问题认真进行逐项落实，现提交贵会，请予审核。 除另有说明外，本回复中各项词语和简称与《宁波海运股份有限公司发行股份购买 资产暨关联交易报告书（草案）》中各项词语和简称的含义相同。 1-1-1     目 录 问题 1、申请文件显示，浙江富兴海运有限公司（以下简称富兴海运）1998 年 5 月 的增资中，存在实物资产的评估值低于增资金额的情形。2018 年 7 月，富兴海运 股东以分红款补足出资。浙江省国资委确认富兴海运的设立及历次股权变动事项， 经有权部门批准，符合当时国有资产监管的相关规定。请你公司补充披露：1）用 于增资的富兴 1 号沿海货轮增资前的所有权归属。2 ）富兴海运股东迟至2018 年 7 月补足出资的原因。请独立财务顾问和律师核查并发表明确意见。6 问题2、请你公司结合富兴海运和浙江浙能通利航运有限公司 （以下简称浙能通利） 的主营业务及相关规定，补充披露其是否需取得国内船舶管理业务资质和 DOC 证 书。请独立财务顾问和律师核查并发表明确意见。8 问题3、申请文件显示，富兴海运 2015 年、2016 年、2017 年营业成本占营业收入 比例分别为73.52%、69.87%、63.84%,其中 2017 年占比下降主要是由于船舶折旧 费大幅降低影响。请你公司列表补充披露报告期富兴海运折旧费的具体情况，并结 合该情况补充披露折旧费用大幅下降的合理性。请独立财务顾问和会计师核查并发 表明确意见。11 问题4、申请文件显示，2015 年至 2017 年，富兴海运船舶燃料费用分别为 8,118.14 万元、6,302.30 元、9,544.47 万元。请你公司结合富兴海运 2015 年至 2017 年营业 收入情况、燃料价格变动等因素，补充披露富兴海运 2016 年燃料费用大幅下降的 原因及合理性。请独立财务顾问和会计师核查并发表明确意见。13 问题 5、申请文件显示，2017 年富兴海运由于运力不足，租赁船舶一艘；2017 年 末富兴海运向浙能通利出售“富兴 16”。请你公司补充披露：1）2017 年富兴海运船 舶租赁费用情况。2 ）在运力不足的情况下出售“富兴 16”的原因。3 ）目前富兴海 运运力是否充足，是否存在租赁船舶情况。请独立财务顾问和会计师核查并发表明 确意见。15 问题6、申请文件显示，2017 年末，浙能通利向富兴海运购买“富兴 16”，作价 1,697 万元。截至 2018 年 5 月 31 日，已计提折旧421.40 万元，并认定成新率为