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浅述陕西大开建材营运资金管理 　　【摘要】营运资金作为企业资金链条上的重要环节与企业的生产经营活动有着密不可分的关系，它几乎涵盖了整个生产经营领域，作为企业自身的财务资源，其重要性显而易见。一个企业正常的生产经营活动离不开合理的营运资金及其科学的资金结构，在一定程度上决定了公司的长远价值。由此中小企业要切实加强营运资金的管理，充分运用成本效益原则，以最小投入，获得最大效益，提高营运资金的使用效率，增强企业未来的生存和发展空间。本文以陕西大开建材有限公司为例，重点从资金较少，融资困难、使用效率低，管理水平差、资金结构不合理、营运资金风险居高不下等方面阐述了企业在资金管理方面存在的问题，针对这些问题分别从拓宽融资渠道、加强资产管理、优化资金结构、强化资金风险体系等方面提出解决对策。 　　【关键词】大开建材企业 资金结构 资金周转 营运资金管理 　　一、中小企业营运资金管理的目的和意义 　　作为现代财务管理活动一个重要的方面，营运资金管理是通过比较科学的经营管理规划与控制营运资金即流动资产与负债各项目，使企业能够拥有较好的短期偿债能力并保持持续的获利能力，以经营活动中的现金流量控制为核心的一系列经营管理活动的总称。其管理的目标具体包括以下两个方面：第一，维持企业的偿债能力。企业拥有较好的偿债能力，对企业的经营活动及未来的发展趋势无疑是锦上添花。特别是企业的短期偿债能力尤为重要。