企业管理变革与风控架构.pptVIP

* 存货盘点 发询证函 指标考核 符合性测试 价值评估 效率考察 协助外审 咨询建议 ……... 企业内部活动的监督者 防错纠弊的检察员 监控企业运作和资源使用的效率和效果 协助外部审计人员 风险管理咨询 保护资产。 遵守政策、机会、程序和法律法规。 对经营或项目的设定目标的完成情况。 欺诈是如何发生的。 怎样改正内部控制中导致欺诈的缺陷。 怎样杜绝未来欺诈的发生。 比发现欺诈更好的是通过有效的控制防止欺诈。 企业内部活动的监督者： 防错纠弊的检察员： 通过检查和评价控制的有效性、完备性以及执行分配责任的质量来确保： 机构内部控制系统的有效性和完备性。 信息的可靠性和一致性。 有效地运用资源： 制定经营标准。 根据经营标准评价效率。 识别并报告低效使用。 监控企业运作和资源使用的效率和效果 内部审计与被审计单位管理层的关系 ☆ 独立。 ☆ 合作、帮助，而非对立。 ☆ 发现事项、改进建议须得到管理层的同意， 而非命令。 ☆ 内审的价值不仅是发现问题还要提出可行的 建议，协助管理层解决问题。 理 解 期 望 分 析 相 关 程 序 及 风 险 汇 报 结 果 确 认