湖南大康牧业股份有限公司2012年度内部控制自我评价报告.PDFVIP

湖南大康牧业股份有限公司 2012 年度内部控制自我评价报告 为了提高公司的治理水平和规范运作水平，保护投资者合法权益，公司依据 《企业内部控制基本规范》和深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》等相关 法律、法规和规章制度的要求，结合公司自身特点和发展需要，制定了一整套贯 穿于公司生产经营各层面、各环节的内部控制制度体系，设立了监督内部控制执 行的职能部门，确保按内部控制制度有效执行，不断提高公司管理水平和风险防 范能力，建立了适应本公司经营发展的内部控制体系。 现将公司2012年度内部控制的基本情况介绍如下： 一、公司基本概况 湖南大康牧业股份有限公司（以下简称 “公司”）系经湖南省地方金融证券 领导小组办公室湘金证办字[2002]65 号文批准，由原怀化外贸猪禽产品开发有 限责任公司 (以下简称怀化猪禽公司)整体变更设立的股份有限公司。怀化猪禽 公司由陈黎明、陈善初、欧家高、夏正奇、罗利平、向奇志、曾岗共7 名自然人 股东和湖南省怀化地区对外经济贸易土猪产公司共同出资设立，于 1997 年 1 月 21 日在怀化地区工商行政管理局登记注册。截至2011 年末，公司注册资本为人 民币164,480,000.00 元，股份总数 164,480,000 股（每股面值 1 元）。经公司 2011 年度股东大会决议，公司以2011 年末总股本164,480,000 股为基数，以未 分配利润向全体股东每10 股派发现金红利1 元（含税），以资本公积金转增股本 的方式向全体股东每 10 股转增 5 股。转增后注册资本变更为 246,720,000.00 元，股份总数246,7200,000 股（每股面值1 元）。其中，有限售条件的流通股份 A 股为104,613,535 股，无限售条件的流通股份A 股为142,106,465 股。公司于 2012 年11 月1 日办妥工商变更登记手续，并取得注册号为430000000012287 的 《企业法人营业执照》。 公司属于养殖行业，公司经营范围：销售政策允许的猪禽产品及其它农副品、 第 1 页 共 11 页 种猪禽苗、饲料、猪牧机械、五金、矿产品、纺织品、化工产品（不含危险品及 监控化学品）；牲猪养殖并提供技术咨询服务；牲屠宰；冻库出租；道路运输代 理；货物配载信息服务；仓储理货；装卸搬运服务（以上项目需专项审批的，审 批合格后方可经营）。以下由分支机构经营：生、猪禽养殖并提供技术咨询服务。 二、公司建立内部会计控制制度的目标和遵循的原则 （一）公司内部会计控制制度的目标 1、规范公司会计行为，保证会计资料真实、完整。 2、堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现、纠正错误及舞弊行为，保护公 司资产的安全、完整。 3、确保国家有关法律法规和公司内部规章制度的贯彻执行。 （二）公司内部会计控制制度建立遵循的基本原则 1、内部会计控制符合国家有关法律法规和《企业内部控制基本规范》等相 关规定的要求和公司的实际情况。 2、内部会计控制约束公司内部涉及会计工作的所有人员，任何个人都不得 拥有超越内部会计控制的权力。 3、内部会计控制涵盖公司内部涉及会计工作的各项经济业务及相关岗位， 并针对业务处理过程中的关键控制点，落实到决策、执行、监督、反馈等各个环 节。 4、内部会计控制保证公司内部涉及会计工作的机构、岗位的合理设置及其 职责权限的合理划分，坚持不相容职务相互分离，确保不同机构和岗位之间权责 分明、相互制约、相互监督。 5、内部会计控制遵循成本效益原则，以合理的控制成本达到最佳的控制效 果。 6、内部会计控制随着外部环境的变化、公司业务职能的调整和管理要求的 提高，不断修订和完善。 三、公司内部会计控制制度的有关情况 第 2 页 共 11 页 公司2012 年12 月31 日与财务报表相关的内部控制制度设置和执行情况如 下： （一）公司的内部控制要素 1、控制环境 (1) 对诚信和道德价值观念等的沟通与建设 诚信和道德价值观念是控制环境的主要组成部分，影响到公司主要业务流程 的设计和运行。公司一贯重视营造和保持这方面的氛围。建立《员工手册》等一 系列内部规范