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臺灣產物保險股份有限公司 風險管理資訊 本公司為有效管理各項風險，訂定風險管理政策，並呈報董 事會，作為風險管理的最高指導原則。透過健全的風險管理 機制，在從事各項業務時應辨識、衡量、回應、監督及控制 相關之風險，將可能產生的風險控制在合理的程度內，達到 風險與報酬之最佳配置，以確保清償能力、提升核心競爭 力、增進公司長期價值。 本公司風險管理相關單位包括董事會、風險管理委員會、風 險管理室、業務單位及稽核室。其權責如下： 一、董事會：建立適當之風險管理機制及風險管理文化，核 定適當之風險管理政策，認知保險業營運所需承擔之各 項風險，確保風險管理之有效性並負整體風險管理之最 終責任。 二、風險管理委員會：99 年10月成立直接隸屬於董事會之 功能性委員會。召集人由獨立董事擔任，總經理及總稽 核為當然委員，其餘委員由召集人指定。每季召開委員 會一次，必要時得隨時召集之。掌理事項包括擬訂風險 管理政策、架構、組織功能，建立質化與量化之管理標 準，並至少每半年向董事會提出整體風險管理報告，以 確保風險管理之有效執行。 三、風險管理室： 99 年9月成立隸屬於董事會之風險管理 室，掌理公司風險之監控、衡量及評估作業，協助擬定 並執行董事會所核定之風險管理政策。定期提出風險管 理相關報告，協助進行壓力測試與必要時進行回溯測 試。 四、業務單位：負責辨識、監控風險並陳報風險暴露狀況與 進行超限報告。定期檢視各項風險及限額，確保業務單 位內風險限額規定之有效執行。風險發生時衡量所影響 之程度，以即時且正確方式進行風險資訊之傳遞。單位 主管需負責所屬單位日常風險之管理與報告及採取必 要之因應對策，督導定期將相關風險管理資訊傳遞予風 險管理室。 五、稽核室：依據相關法令規定，查核各單位之風險管理執 行狀況。 此外，本公司業務範圍主要在產物保險領域，其主要風險來 源歸納為保險風險、信用風險、市場風險、流動性風險、作 業風險及資產負債配合風險等六大類；針對此六大類風險， 分別制定風險管理準則，以整合控管各類風險。風險及控管 方式如下： 一、保險風險管理準則：保險風險係指本公司於收取保險費 後，承擔被保險人移轉之風險，依約給付理賠款項及相 關費用時，因非預期之變化造成損失之風險。此種非預 期之變化造成損失之風險包括商品設計及定價風險、核 保風險、再保險風險、巨災風險、理賠風險及準備金風 險等 。經由風險管理程序包括事前準備之風險辨識、衡 量，業務處理中的風險回應、監控及事後管理之呈報作 業等，將可能的風險控制在合理且可承受的程度內。 二、信用風險管理準則：信用風險係指債務人信用遭降級或 無法清償、交易對手無法或拒絕履行義務之風險，包括 保險業務涉及之項目及資金運用涉及之項目。管理機制 包括事前信用分級限額管理與事後持續監控與追蹤管 理。信用分級限額包括部位授權限額、集中度限額與信 用評等限額。 三、市場風險管理準則：市場風險係指資產價值在某段期間 因市場價格變動，導致資產可能發生損失之風險。其範 圍包括利率、權益證券、匯率及不動產價格變動等。管 理機制包括部位授權限額、集中度限額與停損限額等強 制性限額與Var值分析及敏感性分析等非強制性限額之 措施與逾越上述限額之作業程序。 四、流動性風險管理準則：流動性風險係指無法將資產變現 或取得足夠資金，以致不能履行到期責任之資金流動性 風險與由於市場深度不足或失序，處理或抵銷所持部位 時面臨市價顯著變動之市場流動性風險。管理機制除設 立獨立於交易單位之資金調度單位外、對資金流動性風 險與市場流動性風險均設有指標與限額，控管公司資金 之進出與金額對流動性之影響。同時，在資產配置與交 易對手曝險 方面，避免風險集中。 五、作業風險管理準則：作業風險係指因內部作業流程、人 員及系統之不當或失誤，或因外部事件造成之直接或間 接損