云南铜业股份有限公司董事会有关内部控制有效性.PDF

云南铜业股份有限公司 董事会关于内部控制有效性的 自我评价报告 根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和 要求，结合云南铜业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公 司”）内部控制制度和评价工作制度，在内部控制日常监督和 专项监督的基础上，我们对公司内部控制的有效性进行了自 我评价。 一、公司董事会的声明 公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚 假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、 准确性和完整性承担个别及连带责任。 建立健全并有效实施内部控制是公司董事会的责任；监 事会对董事会建立与实施内部控制进行监督；经理层负责组 织领导公司内部控制的日常运行。 公司内部控制的目标：建立和完善符合现代企业管理要 求的公司法人治理结构；合理保证企业经营管理合法合规、 确保国家有关法律法规和公司内部规章制度贯彻执行；保护 公司财产的安全与完整；规范公司会计行为，财务报告及相 关信息真实完整，并按照国内外证券市场及监管机构的要求 1 进行披露；努力提高经营效率和效果；建立行之有效的内部 控制体系，促进公司实现发展战略。 由于内部控制存在固有局限性，故仅能对实现上述目标 提供合理保证。 二、内部控制评价工作的总体情况 根据公司董事会的要求，由公司审计部牵头组织公司本 部及下属企业实施内部控制自我评价工作，对纳入评价范围 的领域和单位开展自我评价。按照公司批准的评价方案，由 审计部、财务部、证劵部、办公室、人力资源部、生产部等 各部门人员组成的内部控制评价工作小组，具体开展内部控 制评价工作，内部控制评价工作由公司财务总监负责领导， 评价结果向公司董事会汇报。 公司在 2012 年由德勤会计师事务所提供内部控制咨询 服务，编制完成了《云南铜业股份有限公司内部控制规范手 册（初稿）》；公司聘请天职国际会计师事务所对公司内部控 制进行独立审计。 三、内部控制评价的范围 根据财政部等五部委颁发的《企业内部控制基本规范》、 《企业内部控制应用指引》等18 项应用指引和《企业内部 控制评价指引》、《公司法》、《证券法》等相关法律法规和规 章制度的规定，以 COSO 内部控制整合框架的内部环境、 风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等五项要素为 2 指南，从公司层面和流程层面对公司总部及下属的主要企业 截至 2012 年 12 月 31 日内部控制体系的设计和执行是否 有效进行全面的评价。纳入评价范围的业务和事项的内部控 制涵盖了公司生产、经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。 本次纳入评价范围企业的资产总额占公司资产总额比例的 97.6% ，其他因企业转让、合并、注销等原因未纳入本次评 价范围。 四、内部控制评价的程序和方法 内部控制评价工作严格遵循基本规范、评价指引及公司 内部控制评价工作制度的程序执行。通过制定实施方案、组 成评价工作小组 、各部门、各单位开展自评、内控评价小 组进行复查、汇总评价结果、编制自我评价报告等六个程序 完成。 评价过程中，我们采用了调查问卷、访谈、调查问题、 专题讨论、穿行测试、实地查验、抽样等适当方法，广泛收 集公司内部控制设计和运行是否有效的证据，如实填写评价 工作底稿，分析、识别内部控制缺陷和整改情况。 五、内部控制缺陷及其认定 公司董事会审议通过了《云南铜业股份有限公司内部控 制评价工作制度（试行）》，制度中结合公司规模、行业特征、 风险偏好和风险承受度等因素，从定性标准和定量标准对公 3 司财务报告和非财务报告的内部控制缺陷确定了重大缺陷、 重要缺陷和一般缺陷的认定标准。其中： （一）财务报告内部控制缺陷的认定标准 定性标准： 1、一项内部控制缺陷单独或连同其它缺陷具备合理可 能性导致不能及时防止或发现并纠正财务报表中的重大错 报,应将该缺陷认定为重大缺陷。 出现下列情形的,认定