社区财务收支审计报告.docVIP

社区财务收支审计报告 一、财政预算执行审计情况 （一）区财政审计情况 20**年，财政部门认真执行积极的财政政策，狠抓增收 节支，优化支出结构，努力保障民生，积极支持社会事业发 展，较好履行了组织预算执行和财政管理职能，为促进全区 经济和社会事业发展发挥了重要的保障作用，但在管理中也 存在一些问题。 应缴未缴预算收入725. 4万元。 区财政局非税收入账户20**年末结存应缴未缴预算收 入657. 14万元。 其中：政府性基金收入15. 32万元，专项收入36. 82万 元，行政事业性收费收入424. 31万元，罚没收入130. 34万 元，国有资源有偿使用收入38.46万元，其他收入（捐赠收 入）11. 89万元。 审计后，区财政局对上述收入725. 4万元缴入国库。 利息收入未及时上缴国库68. 26万元。 区财政局部分财政资金专户20**年利息收入合计 68. 26万元未及时缴入国库，滞留专户。 其中：中卫-贵阳秦州段项目补偿专户0. 11万元，一事 一议奖补资金专户8. 88万元，教育危改资金专户7. 49万元， 国库集中支付资金专户37. 75万元，扶贫报账资金专户3. 38 万元，土地资金专户1.33万元，农业报账专户9. 32万元。 审计后，责令区财政局对上述专户利息收入上缴国库。 存在管理不规范的问题。 区财政局个别账户存在会计核算不规范，记账不严密， 对账不及时，原始资料不完整等问题。 审计后，责令区财政局纠正个别账户不规范的会计核算 行为，补齐相关会计资料，进一步完善财务管理制度。 （二）地方税收征管审计情况 对区地税局税收征收、入库以及退库情况进行了审计， 并延伸审计了中国建材地勘中心甘肃总队、天水市新天坛医 院、天水市国土资源规划设计院、天水市兴业投资担保有限 责任公司等4户企业的纳税情况。 审计结果表明，区地税部门强化税收征管，提升纳税服 务，确保了各项税收的超额完成，全年实现地方性收入5. 03 亿元，为全区财政收入大幅增长做出了积极的贡献。 但也发现了一些问题。 1.未申报缴纳所得税20. 74万元。 天水市国土资源规划设计院实现利润、业务招待费超支 未申报缴纳企业所得税20万元，中国建材地勘中心甘肃总 队发奖金、加班费少扣缴个人所得税0.74万元。 审计后，责令区地税局将未申报缴纳所得税20. 74万元 收缴入库。 2.未申报缴纳印花税2. 42万元。 天水市国土资源规划设计院综合楼基建合同、房屋租赁 合同少缴印花税1.46万元，中国建材地勘中心甘肃总队综 合楼土建、装修费、消防安装、勘察设计合同等少缴印花税 0. 96万元。 审计后，责令区地税局将未申报缴纳的印花税2. 42万 元收缴入库。 （三）部门预算执行审计情况 部门预算执行重点审计了 13个一级预算单位，并延伸 审计了 21个二级预算单位，3户事业单位下属企业。 审计结果表明，各部门能够自觉遵守财经法规，财务收 支管理比较规范，能够履行管理职责，发挥职能作用，为全 区经济社会发展做出了贡献，但也存在一些问题，共发现违 规及管理不规范资金1311.08万元。 主要是：区教体局、住建局、卫生局、大城街道办事处、 东关街道办事处、大门乡政府、汪川镇政府滞留专项资金 309.24万元；区人社局、大门乡政府、汪川镇政府未缴财政 专项资金结余7. 14万元;关子镇卫生院、太京镇卫生院大额 支付现金23.61万元;太京镇卫生院公款私存1. 14万元;关 子镇卫生院原始凭证不符合规定4. 1万元;大门乡政府、汪 川镇政府、关子镇卫生院购入固定资产未入账13.28万元; 区交通局、教体局挪用专项资金24.74万元;解一小学、天 水郡小学收费未纳入财务统一管理29. 14万元;天水郡小学、 大门中学、解一小学、六中、汪川中学、石马坪中学违规收 费9.3万元;综合执法局、住建局、市政设施管理处、环境 卫生管理处往来款项长期挂账未及时清理、结算886.51万 元;环卫处漏缴税款2. 89万元。 审计后，对以上问题分别作出了处理：对滞留专项资金 309.24万元，责令尽快按资金性质收缴区财政;对未缴财政 专项资金结余7. 14万元，责令上缴区财政;对大额支付现金 23.61万元，责令停止违规行为并给予处罚;对公款私存1. 14 万元，责令纠正、调整有关会计科目，并给予处罚；对原始 凭证不符合规定4.1万元，责令杜绝类似行为发生，并给予 处罚；对购入固定资产未入账13.28万元，责令改正，办理 相关手续，补记固定资产;对挪用专项资金24.74万元，责 令纠正，归还原资金渠道，并给予处罚；对收费未纳入财务 统一管理29. 14万元，责令调整账务，纳入财务统一管理; 对违规收费9.3万元，责令停止违规行为并给予处罚；对往 来款项长期挂账未及时清理、结算886.51万