技术服务设计方案.docVIP

. ..... 一、内部质量控制制度建设和实施情况 为了把好质量关，维护客户的利益，更好的服务客户，同时促进公司健康持续发展，根据我公司审计成果质量内部控制要求，在本次项目审计实施过程中，执行如下质量控制制度： 对项目审计必须实行三级审核的内部审核管理制度。即审计人员自审，项目负责人复审和技术负责人审定。 （一）审计人员自审内容 (1) 熟悉咨询业务的基础资料和咨询原则，对咨询成果进行全面校核，各责任人对其校核内容的质量负责。 (2) 校核使用的资料和依据是否正确合理，引用的计价依据及计价方式是否正确。 (3) 校核中的数据引用、计算公式、计算数量、软件使用是否符合咨询业务有关规定，计算数字是否正确，各分项内容是否完整，有无漏项、多项。 (4)审核人员在自审阶段，审核人员发现的问题及时进行修改，将修改以后的咨询业务成果文件提交审核。 （二）项目负责人复审内容 (1) 审核咨询业务成果文件，审核人员对其审核内容的质量负责。 (2) 审核咨询业务的原则、依据、方法是否符合咨询合同要求和有关规定，基础数据、计算公式和计算方法以及软件使用是否正确。 (3)?重点审核咨询成果的内容有无漏项、多项，采用的技术经济参数与标准是否恰当，计算与编制的原则、方法是否正确合理，各项目技术经济标准是否一致，咨询成果说明是否规范，论述是否通顺，内容是否完整正确，检验关键数据及相互关系。 （4）项目负责人复