单位犯罪主体问题分析-法律学专业论文.docx

保护知识产权声明 本人为申请河北大学学位所提交的题目为学弘城俗称忱 〉的 学位论文，是我个人在导师将京饭 〉指导并与导师合作下取得的研究成果，研 究工作及取得的研究成果是在河北大学所提供的研究经费及导师的研究经费资助下完 成的。本人完全了解并严格遵守中华人民共和国为保护知识产权所制定的各项法律、行 政法规以及河北大学的相关规定。 本人声明如下:本论文的成果归河北大学所有，未经征得指导教师和河北大学的书 面同意和授权，本人保证不以任何形式公开和传播科研成果和科研工作内容 。如果违反 本声明，本人愿意承担相应法律 责任。 声明人: j主面J 日期: 10// _S_月旦日 ，. 作者签名: 导师签名: 日期: Tlf 年一三月豆豆日 日期:C)三乙年一二月二日 引 引 言 河北大学法学硕士学位论文 河北大学法学硕士学位论文 PAGE PAGE 13 PAGE PAGE 10 引 言 将单位作为犯罪主体之一来打击，是目前各个国家的通例，但是追根溯源可以追至 英国，当时在英国称为“法人犯罪”。17 世纪时英国法院就以判例形式确立了如果一个 公司不履行法律规定的相关义务而给社会造成危害后果的要被追究刑事责任的规则；其 后在法院的审判中又将这一规则具体化、明确化，到了 19 世纪初期，法院又以判例法 的形式来确认了法人不仅须要承担刑事责任还要承担民事责任；英国议会也于 1827 年， 颁布了《关于进一步改善刑事案件的处罚的法令》，在第 14 条中以成文法的形式明确规 定法人是可以成为犯罪主体的。英国做出这样规定之后，在欧美一些国家如美国、加拿 大在亚洲的国家如日本也都在各自的刑事法律规范中对单位犯罪做出了相应的规定。经 过几个世纪的发展，随着商品经济的发展和法人制度的确立，法人在经济领域的作用以 及地位逐渐提高，目前，全世界已有 60 多个国家承认单位（法人）犯罪。 建国初期我国在百废待兴的基础上制订了一些规律法规，其中也包括许多刑事法律 规范，但是由于当时历史条件限制，即我国对资本主义实施三大改造，民间资本逐渐被 清理，其后的单位均属于国有或者集体所有的性质，在这种情况下是不可能规定单位犯 罪的。改革开放之后，国有企业纷纷改制，新兴的私有企业也如雨后春笋般的增加，各 单位之间的利益日益之争突显，在司法实践中，假借单位之名而实施犯罪之实施的情况 逐渐增加。在这种背景下，国家为全面打击犯罪，通过立法承认单位的犯罪主体地位则 显得尤为必要。有了这样的社会背景就必须制订相应的刑事法律规范来解决社会中出现 的单位犯罪问题，于是全国人大常委会先后制订并出台了一系列的法律法规作为刑法的 补充规范来实施，其具体规则散见于《中华人民共和国海关法》、《关于惩治贪污贿赂罪 的补充规定》之中。1997 年颁布新刑法典，更是借鉴法制发达国家的先进立法经验，增 设了单位犯罪，这标志着我国正式以刑法典的形式对单位犯罪予以了承认，以此为标志， 对单位犯罪的处罚开始有法可依，司法实践中对单位犯罪的判决已屡见不鲜。 单位犯罪起源于西方，英美法系对其研究的比较深入，形成了比较成熟的理论体系， 大陆法系国家中，对单位犯罪给以明确立法规制的国家最早可以在日本的相关法律文件 中见到规定，相比之下，我国在对单位犯罪进行的理论研究起步较晚。目前，虽然单位 可以作为犯罪的主体已经被普遍认可，但是在单位犯罪方面仍面临诸多问题，在单位犯 罪主体的范围及认定、单位犯罪的刑罚手段、单位犯罪的主观故意等问题上仍存在一些 争议，因此难以达到立法的初衷。 本文仅以单位犯罪主体这一切入点为突破口，将国外单位（法人）犯罪的相关规定 加以研究对比，并结合我国相关规定和理论，尤其是犯罪主体在结构、范围以及认定等 层面出现的问题，进行对比分析研究，在此基础上提出完善我国单位犯罪主体的一些建 议，以期能够达到为完善我国刑法单位犯罪添砖加瓦之目的。 第 第 1 章 单位犯罪主体的基本问题 河北大学法学硕士学位论文 河北大学法学硕士学位论文 第 1 章 单位犯罪主体的基本问题 单位犯罪与自然人犯罪的主要区别在于主体不同，虽然我国刑法学界已经不再就单 位能否作为犯罪主体问题进行争论，但是，关于单位犯罪的称谓、概念、范围等问题仍 存在一些争议。 1.1“单位犯罪”还是“法人犯罪”的称谓问题 在世界的不同国家和区域，每个国家对单位犯罪的表达也是有所不同的，但是大体 上可以归纳为两种说法：一是“法人犯罪”二是“单位犯罪”。我国的一些学者对此认 识不一，有的认为“法人犯罪”等同于“单位犯罪”，这种观点以何秉松教授的观点为 代表，“单位犯罪的实质就是法人犯罪—人格化的社会有机整体的范畴”将其称为“单 位犯罪主体[1]。的确，“单位犯罪”和“法人犯罪”在一定程度上有相似之处，但是两者 仍然存在一定