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第二章 商业银行资本管理 §1 　商业银行资本的构成 §2　 商业银行资本充足度 §3　 商业银行资本管理 §4　 我国商业银行资本现状分析 §1 商业银行资本的构成 一、商业银行资本金的一般性解释 商业银行的设立，首先必须拥有一定数额的最原始的资金来源，即资本金。它是银行拥有的永久归银行支配使用的自有资本，即所有者权益资本或产权资本。 二、商业银行资本金的构成 1. 关于《巴塞尔协议》及其核心内容 核心内容：一是统一了银行资本的定义和构成； 二是把资本衡量和风险资产相联系， 对资本充足性如何测定作出具体规定。 2.《巴塞尔协议》关于商业银行资本构成的规定 一是一级资本（Tier 1 Capital）（核心资本） 二是二级资本（Tier 2 Capital）（附属资本） 核心资本 －股本 包括：普通股、非累积优先股 －公开储备 包括： 股票发行溢价（资本盈余：Capital Surplus） 未分配利润（留存盈余：Undivided Surplus） 法定公积金（盈余公积） 附属资本 －非公开储备 －资产重估储备 －普通准备金 －混合资本工具 －长期附属债务　　 例1 美国某投保商业银行资本构成（30/06/ 20××）　 表2-1 　　　　　　　　　　　　 单位：10亿美元 三、商业银行资本的功能 1. 保护功能 2. 管理功能 3. 营业功能 §2 商业银行资本充足度 一、资本充足度的涵义 1. 资本数量充足(表2-3) 2. 资本结构合理 《新巴塞尔资本协议》（2004）： 核心资本至少应占全部资本的 50％，其余 为附属资本 例3 资本充足与银行面临风险的比较 　　表2-3 　　 A、B两银行资产负债表　　 单位：亿元 二、资本充足度的测定 （一）《新巴塞尔资本协议》的规定 一级资本（核心资本）与风险加权资产的比率，即核心资本充足率不得低于4％； 全部资本与风险加权资产的比率，即总资本充足率不得低于8％。 二级资本（附属资本）不得超过一级资本的100％。 （二）资本充足率的计算 核心(总)资本充足率 ＝核心(全部)资本 / 风险加权资产总额×100% 1.《巴塞尔资本协议》（1988） 风险加权资产总额 =表内风险资产+表外风险资产+衍生工具风险资产 Note： 表内风险资产 ＝∑表内资产×风险权重 表外（衍生工具）风险资产 ＝∑表外（衍生工具）资产 ×信用换算系数 ×表内相同性质资产的风险权重 2.《巴塞尔新资本协议》（2004） 风险加权资产总额＝信用风险加权资产 + 12.5×市场风险资本要求 + 12.5×操作风险资本要求 （三）信用风险加权资产的计量 1. 标准法 2. 内部评级法（IRB） 2. 内部评级法（IRB）（续） （2）四个风险因子 违约概率（PD）