辽源农村商业银行有限责任公司2015年度信息披露报告重要提示.docxVIP

辽源农村商业银行有限责任公司2015年度信息披露报告 2015年1月1日至2015年12月31日 （本报告财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） PAGE \* MERGEFORMAT 50 辽源农村商业银行有限责任公司 2015年度信息披露报告 重要提示 ? ? 本行董事会保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负责。? ? 本行2015年度财务报表已经信永中和会计师事务所根据中国注册会计师审计准则的规定进行审计，并出具了标准无保留意见的审议报告 银行的基本情况 辽源农村商业银行有限责任公司（以下简称“本行”）前身为辽源市郊区农村信用合作联社。辽源市郊区农村信用合作联社于2005年4月18日经中国银行业监督管理委员会（以下简称“银监会”）辽源监管分局批准成立。2012年10月12日经银监会银监复（2012）603号批准，由九台农村商业银行股份有公司进行全资并购重组，组建本行。2012年11月15日取得银监会吉林监管局颁发的金融许可证，机构编码：B1403H222040001；2012年11月16日本行获得吉林省辽源市工商行政管理局颁发的企业法人营业执照，注册号：220400000014148，法定代表人：张玉君，地址：辽源市龙山区人民大街1268号，注册资本：人民币1.5亿元。本行所属行业为金融业，主要经营经批准的商业银行业务。本行下辖10个支行，1个营业部，7个分理处。 信息披露报告财务报表的编制基础 本行信息披露报告财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。 遵循企业会计准则的声明 本报告符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本行2015年12月31日的财务状况以及2015年1月1日至2015年12月31日的经营成果和现金流量等有关信息。 重要会计政策和会计估计 会计期间 本行会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。 记账本位币 本行以人民币为记账本位币。 记账基础和计价原则 本行会计核算以权责发生制为记账基础，除为交易目的持有的金融资产/负债、指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产/负债、可供出售金融资产等以公允价值计量外，其他项目均以历史成本为计价原则。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 现金及现金等价物 本行现金是指库存现金及可以随时用于支付的存放同业、存放中央银行等；现金等价物是本行持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 外币折算 初始确认时，外币交易均采用交易日的即期汇率折算为记账本位币。 资产负债表日，外币货币性资产/负债按资产负债表日即期汇率折算为记账本位币，因货币性项目清算或折算产生的汇兑差额计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。 外币现金流量，采用现金流量发生当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 金融资产 （1）金融资产的分类 本行的金融资产在初始确认时按照投资目的和经济实质划分为四类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；②持有至到期投资；③贷款和应收款项；④可供出售金融资产。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产，以及本行指定的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产，是指满足下列条件之一的金融资产：a）取得该金融资产，主要是为了近期内出售或回购；b）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本行近期采用短期获利方式对该组合进行管理；c）属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 满足下列条件之一时，本行可以在金融资产初始确认时，将其指定为公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：a）该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；b）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；c）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具不会对混合工具的现金流量产生重大改变，或所嵌入衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆。 ②持有至到期投