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内外部评级结合商业银行信贷风险管理有效选择 　　摘 要：间接融资在我国企业融资中占绝对优势，而来自经济、社会、文化方面的各类因素不断诱发着诸多形态的银行信贷资金风险，而作为当前商业银行控制信贷风险手段之一的内部评级具有一定的局限性，需要外部评级为商业银行信贷风险监管助力。文章通过对我国借款企业信用评级的内涵、种类及内外部评级优势比较的分析，简述外部评级在信贷风险防范中的作用，并提出建立“内外结合”的信用评级体系，有效防范银行信用风险的建议。 　　关键词：借款企业信用评级内部评级外部评级防范信贷风险内外评级结合 　　中图分类号：F830.5 文献标识码：A 　　文章编号：1004-4914（2008）08-193-02 　　 　　一、我国借款企业信用评级的内涵和种类 　　 　　信用评级也称资信评级，是由独立的信用评级机构对影响评级对象的诸多信用风险因素进行分析研究，就其偿还债务的能力及其偿债意愿进行综合评价，并且用简单明了的符号表示出来。以借款企业为对象进行的信用评级称为借款企业信用评级。根据《贷款通则》规定，商业银行在发放贷款前必须要对借款企业进行信用评级，其中由商业银行实施的、作为其客户授信主要内容的信用评级称为内部评级，而由独立的信用评级机构对借款企业做出的信用评级称为外部评级。 　　目前，除农信社系统和新成立的股份制银行外，大部分银行已不同程度地实施了内部