内蒙古伊利实业集团股份有限公司2014年度内部控制评价报告.PDFVIP

内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2014年度内部控制评价报告 内蒙古伊利实业集团股份有限公司全体股东： 根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制 监管要求（以下简称 “企业内部控制规范体系”），结合内蒙古伊利实业集 团股份有限公司 （以下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控 制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2014年12月31 日（内部控制 评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。 一、重要声明 按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制， 评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事 会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部 控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证 本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容 的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。 公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务 报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由 于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此 外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序 遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有 一定的风险。 二、内部控制评价结论 根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报 1 告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照 企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财 务报告内部控制。 根据公司非财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价 报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影 响内部控制有效性评价结论的因素。 三、内部控制评价工作情况 （一）内部控制评价范围 公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以 及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：集团总部、液态奶事业部、 奶粉事业部、冷饮事业部、酸奶事业部、原奶事业部，纳入评价范围单位 资产总额占公司合并财务报表资产总额的89.15%，营业收入合计占公司合 并财务报表营业收入总额的97.63%；纳入评价范围的主要业务和事项包括: 组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、资金管理、采购 业务、资产管理、营销管理、投资管理、担保业务、业务外包、合同管理、 研究与开发、全面预算、财务报告、信息系统、内部信息传递；重点关注 的高风险领域有质量、生产、研发、营销、采购、投资、奶源等。 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经 营管理的主要方面，不存在重大遗漏。 (二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准 公司依据企业内部控制规范体系及公司制订的内部控制评价方案组织 开展内部控制评价工作。 公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般 2 缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因 素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本 公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的 内部控制缺陷认定标准如下： 1、财务报告内部控制缺陷认定标准 公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下表： 缺陷类型 财务报表潜在的错报金额 （1）涉及总资产的错报金额小于最近一个会计年度经审计总资产总额的 0.5％； （2）涉及净资产的错报金额小于最近一个会计年度经审计净资产总额的 一般缺陷 1%； （3）涉及营业收入的错报金额小于最近一个会计年度经审计营业收入总额 的0.5%； （4）涉及净利润的错报金额小于最近一个会计年度经审计净利润的2%。 重要缺陷 涉及财务报表潜在错报金额介于一般缺陷