《企业税务管理》10章：企业税务会计管理.ppt

表10-3 企业亏损弥补台账 单位： 年 份 项 目 xxxx年 xxxx年 xxxx年 xxxx年 xxxx年 （1）企业申报的应纳税所得额 （2）税务机关确认的所得额 其中：税务机关查增的所得额 （3）本年亏损弥补期限 （4）本年度允许税前弥补的金额 （5）应由税后弥补的金额 （6）结转下期弥补的亏损额 (7) 弥补后应纳税所得额 (8) 本年度应纳所得税额 责任人(签章) 2 加速折旧纳税调整台账 其台账样式见表10-4。 表10-4 固定资产加速折旧纳税调整台账 　 单位：万元 资产 名称 资产 原值 会计折旧年限 本年折旧额 累计 折旧 税务折旧年限 本年应计折旧额 累计折 旧 纳税调整额 设备A 200 2000.1-2004.12 38 38 2000.1-2004.12 63.33 63.33 -25.33 设备B 50 2000.1-2004.12 9.5 9.5 2000.1-2004.12 15.83 15.83 -6.33 合计 250 47.5 47.5 79.16 79.16 -31.66 3 技术改造国产设备投资抵免所得税台账 其台账样式见表10-5。 表10-5 技术改造国产设备抵免所得税台账 单位：万元 项 目 抵 免 年 度