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德日韩政策性银行比较研究 　　摘要：政策性银行是为了贯彻实施国家发展规划和产业政策而成立的，在特定的领域中，利用国家的优惠政策从事融资活动，配合政府的社会经济政策或产业政策，促进了一国经济社会发展。近年来我国政策性银行正计划商业化改革，因此，有必要通过比较研究各国政策性银行的建设，为我国政策性银行的改革提供借鉴意义。 　　关键词：政策性银行；商业化改革；比较研究 　　 　　政策性银行多由政府创立、参股或保证的，不以营利为目的，专门为了贯彻、配合政府社会经济政策或产业政策，在特定的业务领域内，直接或间接地从事政策性融资活动，充当政府发展经济、促进社会进步的重要工具。 　　政策性银行在不同的历史阶段根据不同历史时期、不同阶段经济社会政策目标的不同需要和侧重点，通过政策性金融活动，充当政府对经济与社会调节管理的工具，促进了国家经济社会的发展。本文旨在通过各国政策性银行的比较研究，为我国政策性银行的改革提供借鉴意义。 　　 　　1法律地位比较 　　 　　1.1德国复兴信贷银行 　　二战后，为配合欧洲复兴计划的实施，德国政府依照《德国复兴信贷银行法》于1948年11月成立了德国复兴信贷银行，主要目的是协助政府重建战后的德国经济。《德国复兴信贷银行法》规定，德国复兴信贷银行是依法设立的法人团体。由于德国复兴信贷银行是根据专门法设立的政府银行，因此，《德国银行法》和德国有关的商业法典不适合它。 　　1.2日本政策投资银行 　　《日本政策投资银行法》是日本国会于1999年6月6日正式通过的，日本政策投资银行依此法而成立的。由于日本政策投资银行是根据专门法成立的，因而其法律地位较为特殊。《日本政策投资银行法》规定该银行是一个法人，但实际上它首先是一家政府的银行。它由政府全资拥有，贯彻政府政策，不受《银行法》约束，自主经营，不以盈利为目的，但必须保证不亏损，不与商业性金融机构竞争。 　　1.3韩国产业银行 　　韩国产业银行于1954年4月依据《韩国产业银行法》成立的，在第一章的总则中指出，韩国产业银行是独立法人，应遵守该法案以及行规，任何对韩国产业银行规章制度的修改都必须先由董事会通过，并征得财政经济部的同意。同时，韩国银行法和银行法不适用于韩国产业银行，从而明确了适用于该银行的法律文件。 　　1.4我国政策性银行 　　按照国务院《关于金融体制改革的决定》，设立政策性银行的目的是实现政策性金融与商业性金融的分离，以解决有关专业银行身兼二职的问题；政策性银行要坚持自担风险，保本经营，不与商业性金融机构竞争；业务上接受中国人民银行的监督，政策性银行设立监事会。这些规定只说明了设立政策性银行的目的、经营方式等，并没有明确政策性银行的法律地位，导致我国政策性银行由于法律地位不明确，受政府不当干预比较多。 　　目前我国政策性银行正在计划商业化改革，将政策性银行推向市场，参与市场竞争，脱离政府政策壁垒，从这个方面来讲，更需要建立现代银行法人制度，并且从法律制度方面进行规范，可从三个方面进行：（1）要明确政策性金融机构作为金融企业所具有的法人地位，使它们面向市场，以市场需求为导向，拓展业务、变更经营方式，引用现代商业银行的管理手段和方法加强自身的风险管理。政策性银行商业化应当完善政策性银行的公司治理结构，建立现代银行制度，应当明确产权关系，实现股权多元化，按商业银行标准建立董事会、监事会、公司管理层等治理结构，完善风险管理和控制机制，增加透明度；（2）强化政策性银行内部管理，提高经营效益。建立开放性的人才竞争机制，吸引和激励人才；强化内部制度建设，建立和完善信贷考察、财务管理、系统风险管理体系等措施，力求有效控制经营风险、提高市场竞争力；（3）是要解决政策性银行的资本金来源和补充问题，降低其资金成本，提高其抗风险能力，满足其信用评级的需要，增强公众对政策性银行的信心。 　　 　　2资金来源比较 　　 　　德国复兴信贷银行成立初期，资金来源主要是政府的欧洲复兴计划特别基金。德国复兴信贷银行注册资本金为10亿马克，德国政府给予将利润转入特殊准备金、免交所得税、不给股东分红的政策。 　　日本政策投资银行主要依靠财政投融资计划获得资金来源，资金绝大部分来源于邮政储蓄，仅仅有很小一部分来源于海外资本市场发行债券，而且海外发债也是由政府担保的。 　　韩国产业银行作为韩国最大的银行，1954年成立到1962年的期间基本依靠财政融资，但到1999年政府借款仅占3%左右，其余资金都靠在国内外资本市场发行债券或借款筹资。 　　而我国政策性银行的基本特征和运行模式是以信贷融资为基础，政策性金融债券的主要发行银行是国家开发银行和中国进出口银行。政策性金融债券是国家开发银行的主要资金来源，90%以上的贷款以债券资金发放。我国政策性银行的