财会基础管理存问题和预防对策的思考.docVIP

财会基础管理存在问题和预防对策的思考 秘 　　基础管理工作是一项庞大而复杂的系统工程，“基础不牢，地动摇”、“安全出效益”——这些都是我们长期总结出的经验和教训。近年，基础管理工作已引起各行领导高度重视，但由于我行营业网点多、业务量大、机构和人事制度改革的不断深入以及金融品种创新较快等客观原因，使得管理压力重，防范难度较大；加之我行基层一线人员素质参差不齐、内控制度执行不严等，经营环境更加复杂，因此，加强财会基础管理,构建长效风险控制机制已刻不容缓。 　　一、基础管理工作存在问题与成因分析 　　（一）制度的盲区和缺陷导致执行偏差 　　近年，随着业务的发展，各级行出台了一系列的管理制度，这些制度的出台对加强基础管理，防范内部风险起到了一定的作用。但现在有些制管理制度缺乏系统性、全局性，使得制度控制作用被弱化。 　　1、制度不够精细化，有些制度还存在盲区、遗漏的地方，特别是一些看似细节，但又意义重大的制度规定不够详细，不利于基层行实际操作，例如对重要岗位人员轮岗的人员范围、时间、轮岗方式的规定等。 　　2、制度较为零散，不系统。当前下发的规制度太多，有时对同一项业务的管理规定体现在多个中，内容零散，不系统，不连续，很不便于一线人员的完整学习和掌握。 　　3、制度更新迟缓与业务发展、创新存在时间上的错位。很多不相适应的制度可能很多层面的人都意识到了需要改进，但往往究竟该由谁改进的问题