中信银行股份有限公司董事会关于公司内部控制的自我评估报告（2010 ....pdfVIP

关于《中信银行股份有限公司董事会 关于公司内部控制的自我评估报告 （2010 年度）》的专项说明 关于《中信银行股份有限公司董事会 关于公司内部控制的自我评估报告（2010 年度）》的专项说明 KPMG-A(2011)OR No.0038 中信银行股份有限公司董事会： 我们接受委托，审计了中信银行股份有限公司 （以下简称“贵行”）按照中华人民 共和国财政部颁布的企业会计准则的规定编制的20 10 年度的财务报表及合并财务报表 （以下统称“财务报表”），并于20 11 年3 月31 日出具了无保留意见的审计报告。这些 财务报表的编制是贵行管理层的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些 财务报表发表意见。在审计过程中，我们按照《中国注册会计师审计准则第 1211 号— — 了解被审计单位及其环境并评估重大错报风险》规定的了解被审计单位内部控制的 有关要求，了解了与审计贵行财务报表相关的内部控制，以评估财务报表的重大错报 风险及设计进一步审计程序的性质、时间和范围；同时作为实施进一步审计程序的一 部分，我们亦按照《中国注册会计师审计准则第 1231 号——针对评估的重大错报风险 实施的程序》有关控制测试的要求，在必要时针对财务报表相关的内部控制执行了相 关控制测试。上述了解内部控制和控制测试并不是对内部控制的专门审核，也不是专 为发现内部控制缺陷、欺诈及舞弊而进行的。建立健全内部控制制度是贵行的责任。 在上述了解内部控制和控制测试过程中，我们结合贵行的实际情况，实施了包括询 问、观察、检查、追踪交易在财务报告信息系统中处理过程及重新执行等我们认为必 要的程序。 由于任何内部控制均具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致财务报表错报发 生但未被发现的可能性。此外，根据内部控制评估结果推测未来内部控制有效性具有 一定的风险，因为情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策、程序遵 循程度的降低。因此，在本期有效的内部控制，并不保证在未来也必然有效。 根据贵行的委托，我们对贵行董事会编制的 《中信银行股份有限公司董事会关于 公司内部控制的自我评估报告（20 10 年度）》 （以下简称“ 《内控自我评估报告》”） 中与财务报表编制相关的内部控制评估内容发表以下专项说明： 关于《中信银行股份有限公司董事会 关于公司内部控制的自我评估报告（2010 年度）》的专项说明 （续） KPMG-A(2011)OR No.0038 我们阅读了由贵行董事会编写的 《内控自我评估报告》。根据我们的工作，我们 未发现，在所有重大方面，贵行董事会编写的《内控自我评估报告》中与财务报表编 制相关的内部控制评估内容与我们审计贵行上述财务报表的审计发现存在不一致。 本报告仅供贵行编制 20 10 年年度报告之目的使用。未经本所书面同意，不得用于 其他任何目的。 毕马威华振会计师事务所 中国注册会计师 汪红阳 中国北京 李砾 二○一一年三月三十一日 附件: 《中信银行股份有限公司董事会关于公司内部控制的自我评估报告（20 10 年 度）》 中信银行股份有限公司董事会关于公司 内部控制的自我评估报告（2010 年度） 本公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记 载、误导性陈述和重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整 性承担个别及连带责任。 建立健全并有效实施内部控制是本行董事会及管理层的责任。 本行内部控制的目标是：有效保证本行经营管理合法合规、资产安 全,财务报告及相关信息真实完整，确保本行战略目标和经营目标的 实现。 内部控制存在固有局限性，故仅能对达到上述目标提供合理保 证；而且内部控制的有效性亦可能随本行内外部环境及经营情况的 改变而改变。本行内部控制设有检