【大学课件】其他结算方式知识分享.pptVIP

结算方式的资金融通比较 ⑴汇付：银行不仅未提供资金融通，反而占用客户资金。 ⑵托收：出口押汇（对出口商）与信托收据（ T/R ） 、提货担保（对进口商）。 ⑶信用证方式下的融资形式 ⑷银行保函与备用信用证：用作借款、透支的保函或备用L/C；还可进行抵押融资。 ⑸保理：在信用额度内提供不超过180天的无追索权的短期融资； ⑹包买票据：提供金额较大、期限较长的贸易融资，并承担风险及完成货款收付。 * 信用证方式下的融资形式 ①开证行→申请人：开证授信额度、进口押汇、信托收据及提货担保； ②出口方银行→申请人：假远期信用证； ③出口方银行→受益人：打包放款、出口押汇； ④开证行→受益人：预支信用证。 * 结算方式的费用比较 ⑴汇付与托收：手续较少，银行不承担收款风险及责任，故费用较低； ⑵银行L/G及备用L/C：银行虽作担保承诺，但多不发生实际支付，故费用也较低； ⑶跟单L/C：银行承担开证、验证、通知、改证、议付、审单、偿付等工作，且承担第一性付款责任，故费用较高； ⑷保理：提高综合多功能服务，承担信用额度内的收款风险或付款责任，故费用也较高； ⑸包买票据：需要起草专业性强的文件、需要了解和评估各当事人的信用状况并在此基础上确定授信额度，工作量大且要承担风险，故费用也较高。 * 选择结算方式应考虑的因素 ⑴交易对方的资信状况：优良还是不佳 ⑵交易商品的销售状况：畅销商品还是滞销商品 ⑶交货及运输方式：实际交货还是象征性交货 * 国际结算方式的综合运用 ⑴信用证+汇付：如延期付款方式中，预付部分用汇付，余款用L/C分期支付。 ⑵信用证+托收：出口商开立两张汇票，L/C部分货款凭光票付款，货运单据附在托收部分的汇票下采用付款交单。 ⑶托收+汇付：预付款部分用汇付，余额用D/P结算。 ⑷汇付+银行保函/备用信用证：如分期分批与延期付款交易中，预付款部分用汇付，出口商出具L/G保证履行交货义务；余款由买方出具L/G或开立不可撤销的即期付款L/C（分期付款）或远期L/C（延期付款）进行支付。 ⑸托收+银行保函/备用信用证 ⑹银行保函+信用证：保留款的支付、预付款的归还用保函，货款用信用证结算。 ⑺综合结算方式：如Factoring、Forfaiting等的灵活运用。 * 第六章 其他结算方式 第一节 银行保函与备用信用证 1、银行保函概述 2、保函的主要类型 3、保函的实务处理 第二节 保付代理业务 1、保理业务概述 2、保理的种类及业务流程 3、国际保理业务的利弊分析 第三节 包买票据业务 第四节 国际结算方式的选择 * 基本当事人之一：申请人 申请人(Applicant)/委托人(Principal)：向担保银行申请开立保证书（即银行保函）的当事人。 申请人/委托人的责任： ① 在担保行按照保函规定向受益人付款后，委托人须立即偿还担保行垫付之款； ② 负担保函项下一切费用及利息； ③ 担保人如果认为需要时，应预支部分或全部押金。 * 基本当事人之二：担保行 　　　担保行(Guarantee Bank)：接受申请人的委托向受益人开立保函并承担申请人违约时履行付款责任的银行 。 担保行的责任、权利： ①一经接受开立保函申请书，就有责任按照申请书开出保函 ； ②一经开出保函就有责任按照保函承诺条件，对受益人付款 ； ③如果委托人不能立即偿还担保行已付之款，则担保行有权处置押金、抵押品、担保品等。若仍有不足，有权继续向委托人追索不足部分。 * 基本当事人之三：受益人 受益人(Beneficiary)：享有保证书（即银行保函）利益的人，有权凭保证书向担保行索取款项 。 受益人的权利：按照保函规定，提交相符的索款声明，或连同有关单据，有权向担保行索偿，并取得付款。 * 银行保函的基本内容及注意事项 ①业务编号与开出日期 ②三方当事人：注意详细名址 ③标的：明确担保内容 ④性质和种类：必须加以明确 ⑤担保金额与币种：应确定一个最高限额，币种一般与基础合同一致 ⑥效期：担保行的责任期限、受益人的索偿期限 ⑦索偿条件与办法：必须慎重处理，条件单据化 ⑧其他补充规定 * URDG758第25条C款：如果保函未规定失效期或失效事件，那么保函自开立之日起三年之后终止。 银行保函的特点与作用 1.3.1 主要特点 ①保函是不依附于合同的独立保证文件； ②担保行的责任有时是第一性的，有时是第二性的，这取决于索偿条件的规定； ③保函是一种信用担保、一种或有负债； ④担保行只处理单据而非基础合同； ⑤适用范围十分广泛。 1.3.2 主要作用 保函最主要的作用就是提供一种信用方面的担保： ①对申请人来说，能促使其履行合同； ②银行开立保函，也是基于对申请人信用能力的信任，一般不要求交押金，只要求提供反向担保，除非是“进口付款保函”； ③可用于贸易或非贸易