财务管理制度[汇编].docVIP

WORD整理版 专业学习参考资料 第四章 财务管理制度 第一节 总则 第一条 为规范公司的财务管理，明确各管理者在费用控制方面的职责，加强费用报销、款项支付及个人借款的管理；杜绝不合理经营管理成本的支出，加强对各项费用的有效控制，根据《集团公司财务管理制度》相关规定，特制定该制度。 第二节 适用范围 第一条 适用于公司及代管项目部的全部经营管理活动及全体职员。 第三节 职责 第一条 集团公司总经理，对公司所有经营管理活动中的各项费用开支拥有最终审批权。 第二条 公司总经理，负责批准由集团公司审核后的各项经营管理费用的开支并对最终结果负责。 第三条 公司总经理，对公司范围内的所有经营活动中各项费用支出的最终结果负责，并对集团公司财务制度规定范围内的支出有审批权。 第四条 公司分管各业务的主管，对所辖部门的各项费用开支拥有审核权并对其负责。 第五条 公司综合办公室，负责依据本制度和集团公司财务管理制度要求，审核、监督、检查、处理公司所有人员的经营管理费用开支行为，对公司各项费用支出票据的合理性、合法性负责。 第六条 公司出纳，对各项费用支出与所附的原始凭证的数量与金额的一致性负全责。 第七