浅析企业货币资金日常管理与提升.docVIP

PAGE 1 浅析企业货币资金的管理与提升 摘要 货币资金是企业资产的重要组成部分，加强货币资金的管理，对保证企业的正常运转和经营效益意义重大。当前，企业的货币资金普遍存在管理漏洞，资金管理效率低下，管理成本过高等突出问题。本文首先对企业货币资金管理作简要的说明；其次分析货币资金管理的现状，即不同的资金管理可能存在的漏洞及风险；最后在当前货币资金管理的基础上，提出一些管理建议或解决方法，使管理精细化、制度化。 关键词 货币资金 管理 网上银行 现金管理 银行资金管理 货币资金的管理内容及意义 货币资金的管理内容 货币资金包括库存现金、银行存款和其他货币资金,是单位内部流动性最强、控制风险最大的资产。目前货币资金往来方式主要包括库存现金、银行活期或定期存款、银行承兑汇票保证金存款、信用证保证金存款、保函保证金存款等。 1．库存现金是指单位为了满足经营过程中零星支付需要而保留的现金。库存现金管理容易存在会计分工、做账、现金保管及票证单据管理违规以及挪用等情况的操作风险。 2.银行存款是指企业存入银行和其他金融机构的各种存款，银行存款的管理关系到企业日常各项经济活动的顺利进行，必须正确及时地反映货币资金的周转状况,保证企业经营业务的资金需要,根据不同的交易方式和业务特点,采用适当便利的结算方法，制订相适应的手续和规定,是银行存款管理的重要工作。 3.其他货币资金是指