信用证业务程其单据处理.ppt

3．如议付行或指定银行不同意作保留付款或单据的不符点属于实质性的不符，银行通常会用电传或SWIFT向开证行通告不符点内容，请开证行授权付款／议付／承兑，即所谓的“电提”。 4．若开证行不同意授权议付，则银行将改按托收处理，即所谓的“表提”，也叫“有证托收”，就是指银行将单据直接寄开证行，在寄单面函上说明单据中的所有不符点，请开证行征得申请人意见后决定是否付款，此时的议付行只能在收妥款项后再对受益人付款。 开证行在付款前发现不符点，可采取：一、自行决定拒付； 二、自行决定征求申请人同意放弃不符点，但此时的开证行应注意：其最后作出付款或拒付的决定并相应通知寄单人，仍必须在收到单据次日起的7个工作日内做出。 （1）资产的大小。 （2）银行的分支机构多寡。大银行往往分支机构较多，规模大，实力雄厚。 （3）历史的长短。一般来说，历史长，资力较大，地位比较稳固，抗风险能力强。 （4）往来关系的好坏，业务多少，过去的业绩等等。 2．审查信用证的有效性 3．审查信用证的责任条款 4．索汇路线和索汇方式的审查 5．费用问题 信用证项下的一切费用，一般应由进口人负担。 出口商主要审查信用证与合同的一致性、信用证条款的可接受性以及价格条款的完整性等。 1．将信用证与买卖合同进行核对，审查信用证与合同的一致性 信用证是根据买卖合同开立的，其内容应完全与合同相符。但实际中，出口人收到的信用证条款经常会与买卖合同的条款不一致，所以，出口人收到信用证后，必须认真审查信用证条款，确认其与买卖合同的规定相符。 2．审查信用证条款的可接受性 3．价格条款的完整性 FOB和CFR价格术语下，信用证中均应说明“保险由进口人负责投保”，且含有运输单据条款，其中FOB项下在明“运费到付”，CFR项下注明“运费已付”;而CIF价格术语下，信用证中的运输单据条款中注明“运费已付”，同时应包括保险单据条款。 （l）信用证的有效期和最后装运日。 如信用证的装运期和有效期为同一天即为“双到期”时，须自行将装期提前10天办理托运，使出运、制单工作有足够回旋的时间；如信用证规定向银行交单的日期不得迟于装运日或若干天，要注意该期限是否合理，能否办到； （2）信用证的到期日和到期地点： 按UCP600，所有信用证均须规定一个交单到期日和一个付款交单、承兑交单的地点，或除了自由议付信用证外的一个议付交单的地点。据此，凡未注明到期日的信用证应视作无效。规定的到期地点应在出口国，因为如规定在其他国家到期，则易发生因单据传递延误而造成过期交单遭致开证行或付款行的拒付； （3）货物的控制权： 出口人在其交单后开证行付款以前应设法保持对货物的控制权，以便遇到进口人或开证行拒付时能够控制货物，保护自己的权益。下列情况是出口人在收到信用证时必须注意的：信用证规定提单应以进口人作为收货人；信用证要求空运单或邮包收据，并以进口人为收货人；信用证规定出口人在货物装运后将部分提单或全套提单直接寄给进口人。 1．审证必须及时 如果信用证中列有不能接受或无法办到的条款，必须修改后才能使用，为了保证及时装运，一般应在收到信用证后的两个工作日内审核完毕。 2 ．审证必须全面 信用证的内容、形式各不相同，但总的趋势是复杂化，尤其是特别条款、单证的种类和要求等越来越多，需要有关人员在审证时有最大的耐心，逐字逐句地审核，找出所有的问题以便尽快、及时地解决。否则，不仅会影响出运，更影响安全收汇。 如果受益人和／或银行在审证中发现信用证条款不能接受和／或其中有与买卖合同不一致之处和／或含有不完整的条款等，受益人应要求修改信用证。有时，进口人也可能由于形势的变化而要求修改信用证。 在任何情况下，不可撤销信用证的修改应由开证申请人提出，由开证行修改，并经开证行、保兑行（如已保兑）和受益人的同意，才能生效。 （二）修改的程序和注意事项 1．开证申请人向开证行发出修改信用证的指示，必须完整、明确。 2．开证行审核同意后，向受益人发出信用证的修改书。自发出修改之时起，开证行即不可撤销地受该修改的约束。 3．如开证行利用通知行的服务将原信用证通知受益人，则它须仍利用同一银行的服务通知修改书。 4．通知行收到修改书后，先鉴别其真实性，再通知受益人。 5．受益人收到修改书后，如果同意接受，则信用证项下的修改自此生效。如果受益人拒绝接受修改，将修改通知书退回通知行，并附表示拒绝接受修改的书面文件，则信用证项下的修改视为无效。但受益人应该注意：对同一修改内容的部分接受是不允许的，因此是无效的。 6．在转让信用证的使用中，根据UCP600有关条款的规定：第一受益人必须在要求转让而未转让前不可撤销地指示转让行：它是否保留不