存托凭证发行与交易管理办法（试行）.PDFVIP

存托凭证发行与交易管理办法（试行） 第一章 总 则 第一条 为了规范存托凭证发行和交易行为，保护投资者合 法权益，维护证券市场秩序，根据《中华人民共和国证券法》（以 下简称《证券法》）《中华人民共和国证券投资基金法》《关于开展 创新企业境内发行股票或存托凭证试点的若干意见》（以下简称 《若干意见》）以及相关法律、行政法规，制定本办法。 第二条 本办法所称存托凭证是指由存托人签发、以境外证 券为基础在中国境内发行、代表境外基础证券权益的证券。 存托凭证的发行和交易，适用《证券法》《若干意见》、本办 法以及中国证监会的其他规定。存托凭证的境外基础证券发行人 应当参与存托凭证发行，依法履行发行人、上市公司的义务，承 担相应的法律责任。 第三条 境外基础证券发行人的股权结构、公司治理、运行 规范等事项适用境外注册地公司法等法律法规规定的，应当保障 对中国境内投资者权益的保护总体上不低于中国法律、行政法规 以及中国证监会规定的要求，并保障存托凭证持有人实际享有的 权益与境外基础证券持有人的权益相当，不得存在跨境歧视。