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跟单信用证项下进口商风险分析及防范措施 　　【摘要】 由于信用证在国际贸易结算中起到安全保证、资金融通等作用，它已是现在国际贸易中广泛使用的最为重要的收付方式。但UCP600更多保护的是受益人的利益，而对开证申请人的权益却提及甚少，那么在跟单信用证项下进口商的风险有多大呢？就进口商在信用证业务中所面临的风险进行分析，并提出防范措施。 　　 【关键词】 跟单信用证；风险；防范措施 　　 　　 跟单信用证支付是当前国际贸易中使用最广泛、最重要的结算方式之一。它把原来由进口商履行的凭单付款的责任转由银行来履行，即通常所说的：“以银行信用取代商业信用”。因为银行信用更加可靠、更加稳健，银行资金更加雄厚，使得买卖双方都增加了安全感，大大促进了国际间的贸易发展。适用于信用证的国际惯例是国际商会在1930年制订的《跟单信用证统一惯例》，目前使用的是2007年的修订本，简称UCP600号。我们在研究UCP600时有一个体验，惯例更多保护的是受益人（一般是出口商）的利益，而对开证申请人（一般是进口商）的权益却提及甚少，那么在实际业务中开证申请人的利益究竟该怎样去保障呢？即在跟单信用证项下进口商的风险有多大呢？ 　　 　　 一、信用证的有关理论 　　 　　 信用证是指由银行（开证行）依照客户（申请人）的要求，在符合信用证条款的条件下，凭规定单据向第三方（受益人）或其指定方进行付款，或承兑和、或支付受益人开立的汇票；或授权另一银行进行该项付款或承兑和支付汇票；或授权另一银行议付。简言之，信用证是一种银行开立的有条件的承诺付款的书面文件。 　　 信用证业务有以下三个基本性质： 　　 1．开证行负有第一性的付款责任 　　 信用证结算方式是以银行信用为基础的，开证行以自己的信用做出付款保证，开证行是第一付款人。根据UCP600第七条开证行责任中规定“只要规定的单据提交给指定银行或开证方，并且构成相符交单，则开证行必须承付。” Provided that the stipulated documents are presented to the nominated bank or to the issuing bank and that they constitute a complying presentation。开证行的付款不是以进口商的付款作为前提条件。 　　 2．信用证是一项自足文件 　　 根据 Ucp600第四条 信用证与合同（Article 4 Credits v. Contracts ） 中规定：“就其性质而言，信用证与可能作为其开立基础的销售合同或其他合同是相互独立的交易，即使信用证中含有对此类合同的任何援引，银行也与该合同无关，且不受其约束。”A credit by its nature is a separate transaction from the sale or other contract on which it may be based. Banks are in no way concerned with or bound by such contract, even if any reference whatsoever to it is included in the credit. 　　 3．信用证是一项单据业务 　　 根据UCP600第五条单据与货物、服务或履约行为（Article 5 Documents v. Goods, Services or Performance）规定：“银行处理的是单据，而不是单据可能涉及的货物、服务或履约行为。”Banks deal with documents and not with goods, services or performance to which the documents may relate. 　　 　　 二、进口商在信用证项下的风险分析 　　 　　 1．信用证制度存在的风险 　　 信用证是一种单据业务。根据[UCP600]第五条单据与货物、服务或履约行为中规定：“ 银行处理的是单据，而不是单据可能涉及的货物、服务或履约行为。” 第十四条单据审核标准 Article 14 Standard for Examination of Documents中规定：“按指定行事的指定银行、保兑行（如果有的话）及开证行须审核交单，并仅基于单据本身确定其是否在表面上构成相符交单。” A nominated bank acting on its nomination, a confirming bank, if any, and the issuing bank must examine a presentation to determ