浅谈现代企业内部控制制度的问题与完善以包头铝业公司为例.doc

浅谈现代企业内部控制制度的问题与完善一一以包头铝业公司为例 ［摘 要］竞争日益激烈的市场环境中，加强A部控制管理己成为屮小企业提高管理水平, 实现讨持续发展，保持竞争优势的一条重要途径。然而，我国企业的内部拧制制度实施的现 状却并不界乐观，存在着企业内部不够重视，外部监督缺失的问题。本文以此作为选题切入 点，结合包头铝业企业内部控制制度的情况，将企业的内部控制制度作为研宂重点，运用内 部控制管理理论及风险管理理论深入分析/企业的A部控制制度存在的问题，提出广完善企 业内部控制制度的对策，为企业发现和完善内部控制管理、提升企业外部竞力的薄弱环节提 供参考。 ［关键词］内部控制制度企业FI标风险管理 Abstract: The increasingly fierce competition in the market environment, strengthen the internal control management has become the small and medium-sized enterprises to improve management level, to achieve sustainable development, an important way to maintain a competitive advantage. However, implementation of the internal control system of enterprise in China is not optimistic, there are internal insufficient attention, lack of external supervision problem. Taking this as the selected topic starting point, Combined with the internal control system of enterprise of Sichuan Changhong, will the company internal control system as the research key, using the internal control management theory and risk management theory to the analysis of the existence of the enterprise’s internal control system problems, and puts forward some countermeasures for perfecting the enterprise internal control system, found and :improve the weak link of the internal control management, enhance external competitiveness for enterprise. Key words: the internal control system business objectives risk management 目录 TOC \o "1-5" \h \z 1绪论 1 1.1选题背景 1 1.2选题目的和意义 1 1.3研究思路及研宄方法 1 1.4研宂创新与不足 2 内部控制制度的概念以及意义 2 1内部控制制度的概念 2 2.2內部控制的构成要素 2 3企业内部控制的意义 3 HYPERLINK \l "bookmark0" \o "Current Document" \h 3企业内部控制制度存在的问题一一以包头铝业企业为例 3 1缺乏明确的内部控制制度 5 3.2监督机制不完善 5 3.3企业管理者缺乏管理意识 6 3.4风险管理意识差 7 4企业加强内部控制、促进企业目标实现的对策 7 1建立完善的内部控制制度 7 4. 2确立完善的相关审II?监管体制 8 4. 2. 1事前预防 8 4. 2. 2事屮控制 8 4. 2. 3事后反馈 9 4. 3实现内部控制信息化 10 4.4树立先进的风险评估理念 10 组仑 10 娜i吾 11 #教献 11 1绪论 1.1选题背景 自2010年底“安然事件”曝光以来，美国资本市场是出现了一轮又一轮的欺诈丑闻，暴 露出公司的A部控制存在严重的问题。在这之后美国在2012年出台《萨班斯法案》，我国沪 深两市在2010年也相继出台了公司内部控制指引。人们对社会和企业的管理活动一直存在, 而伴随着这些管理活动，企业内部控制也贯穿其中，随着现代社会