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财务月度分析报告 月度财务分析报告是对企业一定期间内生产经营和财务情 况的综合性分析说明，是企业财务快报的重要组成部分，是 动态监测企业经营状况的重要依据。各企业应当按照有关规 定，对月度经营成果、财务状况、资金周转、利润变动、财 务风险、重大财务事项等情况进行认真总结，依据财务指标 和相关统计指标，运用趋势分析、比率分析和因素分析等方 法进行比较，以客观反映企业财务状况及发展趋势，促进企 业的经营管理和业务发展。 月度财务分析报告主要包括以下内容：一、企业生产经 营情况 （一） 本月和本年累计生产经营情况，包括主要产品（或 业务）生产、业务营业量、销售量（进口额、出口额）及环 比增长量；市场形势变化对生产经营的影响。 （二） 新产品、新技术、新工艺开发及投入情况。 （三） 经营中出现的问题和困难，以及需要说明的其他 业务情况和事项。 二、 资金增减和周转情况 （一） 货币资金的主要来源及同比变化情况。 （二） 应收账款、存货同比变化情况及增减原因。 （三） 资产、负债、所有者权益项目中，如同比变动幅 度超过 2014年中考冲刺综合复习指导北京地区试题广 东地区试题江苏地区试题30%，应说明原因。 三、 实现利润（亏损）情况 （一） 营业收入、主营业务收入的环比增减额及其主要 影响因素；营业收入、主营业务收入的同比增减额及其主要 影响因素，包括销售量、销售价格、销售结构变动和新产品 销售，以及影响销售量的滞销产品种类、库存数量等。 （二） 成本费用变动的主要因素和各构成部分的变动因 素，包括成本费用总额、销售费用、管理费用、财务费用、 人工成本同比变化情况及主要因素。 （三）环比及同比影响其他收益的主要事项，包括投资 收益变动情况、补贴收入各款项来源和金额、营业外收支的 主要事项和金额。 （四）亏损企业户数、亏损面、亏损总额及同比增减额、 亏损原因 四、企业财务风险情况 （一）企业从事的风险投资业务，主要包括委托理财、 股票投资、基金投资、期货及衍生品交易等风险业务占用资 金规模、资金来源与盈亏情况。 （二）企业债务负担情况，主要包括长、短期借款同比 增减金额及原因，逾期债务本金和未偿还利息情况。 五、对企业月度财务状况、经营成果和现金流量产生重 大影响的其他事项。 月度财务分析报告模板 市民政局: XX医院2007年是比较平稳的一年，在面对医疗市场激 烈的竞争，本院门诊楼改建搬迁，道路施工交通不便等诸多 因素下，全院领导员工上下一心，共同努力，始终坚持以过 硬的医疗技术，先进的医疗设备，低廉的医疗价格，温馨的 医疗服务为“XX”创下了良好的口碑。现将2007年度财务 状况报告如下： 一、 本年度收入分析 本年度实现账面收入X. 27万元，比上年度的X. 09万元 减少了 10%。其中主营业务收入X. 27万元，其他业务收入X 万元，分别比去年减少了 10%和20%o在主营业务收入中， 门诊收入X. 3万元，比去年增加了 8%，其中XX门诊收入8. 42 万元，比去年的X. 75万元增加了 25%；住院收入X. 94万元， 比去年下降了 19%，较去年相比，主要是本年减少了手外住 院收入。本年度其他收入总额为X万元，其中：防疫站收入 为X. 47万元，比去年X. 73万元增加了 16%，房租及利息收 入X. 8万元。 二、 本年度主要成本费用分析 本年度共发生成本费用X. 51万元，比上年度X. 10万元 减少了 7%，主要表现在： 1、 本年度药品消耗X. 88万元，卫生材料消耗X. 69万 元，分别比去年的X. 86万元和X. 6万元下降了 12%和20%, 主要是受收入减少的影响。本年度药品收入达到X. 71万元， 与去年持平。医疗收入达到X. 56万元，比去年减少了 15%。 2、 本年度工资奖金及社会保障费X. 18万元，比上年度 X. 44万元增加支出X. 74万元，增加了 1%。 3、 本年度发生能源费支出36万元。其中：耗电22.8 万度21. 4万元，用汽962. 3吨12. 5万元，支付水费2. 1万 y l o 本年能源费比上年度增加了 9. 5万元。 4、 本年度计提房屋设备折旧X. 3万元，与上年基本持 平。 5、全年还发生电话费1.3万元，差旅及交通费2. 5万 元，印刷及复印费5. 5万元，购办公用品及消耗用物资7. 2 万元，招待费支出X. 9万元，计量强检医疗废水监测证件年 审等1.4万元，宽带网及医保卡使用费，软件服务费4.85 万元，门诊及住院票据费1. 48万元，刷卡手续费1. 38万元， 汽车加油保养保险养路费5万元，垃圾清运费0. 38万元， 购工装及医用图书报刊费1. 2万元等。 6、本年计提董事长基金X. 89万元，推销上年待摊费用 X万元。 三、本年度发生的其他重大资金支出项目