山东新华制药股份有限公司2017年度.PDF

山东新华制药股份有限公司 2017 年度 审计报告 索引 页码 审计报告 公司财务报告 — 合并资产负债表 1-2 — 母公司资产负债表 3-4 — 合并利润表 5 — 母公司利润表 6 — 合并现金流量表 7 — 母公司现金流量表 8 — 合并股东权益变动表 9-10 — 母公司股东权益变动表 11-12 — 财务报表附注 13-101 公司财务报表补充资料 102-103 审计报告 XYZH/2018JNA50020 山东新华制药股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了山东新华制药股份有限公司（以下简称新华制药）财务报表，包括 2017 年 12 月31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司利润表、合并及母 公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了新华制药2017 年12月31 日的合并及母公司财务状况以及2017 年度的合并及母公司经 营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于新华制药，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信， 我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、 关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些 事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发 表意见。 1、应收账款坏账准备 关键审计事项 审计中的应对 截至2017 年12 月31 日， 我们执行的主要审计程序如下： 如新华制药合并财务报表“附 （1）对新华制药信用政策及应收账款管理相关内部 注六、3”所述，新华制药应 控制的设计和运行有效性进行了评估和测试； 收账款余额 370,143,508.49 （2 ）分析新华制药应收账款坏账准备会计估计的合 元 ， 坏 账 准 备 金 额 理性，包括确定应收账款组合的依据、金额重大的判断、 57,526,523.22 元，账面价值 单独计提坏账准备的判断等； 较高。新华制药管理层在确定