企业经营刑事法律风险与防范--第一期.pptVIP

企业经营中常见的刑事法律风险 六、非法经营罪 违反国家规定，有下列非法经营行为之一，扰乱市场秩序，情节严重的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处违法所得一倍以上五倍以下罚金；情节特别严重的，处五年以上有期徒刑，并处违法所得一倍以上五倍以下罚金或者没收财产： （一）未经许可经营法律、行政法规规定的专营、专卖物品或者其他限制买卖的物品的； （二）买卖进出口许可证、进出口原产地证明以及萁他法律、行政法规规定的经营许可证或者批 准文件的； （三）未经国家有关主管部门批准非法经营证券、期货、保险业务的，或者非法从事资金支付结 算业务的； （四）其他严重扰乱市场秩序的非法经营行为。 司法解释对“其他严重扰乱市场秩序的非法经营行为”作了多方面的明确： （1）非法经营外汇的行为； （2）非法从事出版物的出版、印刷、复制、发行业务的行为； （3）擅自经营国际电信业务或涉港澳台电信业务营利活动，扰乱电信市场管理秩序的行为； （4）非法生产、储运、销售食盐； （5）非法生产、销售“瘦肉精”等行为； （6）预防、控制传染病期间哄抬物价、囤积居奇行为； （7）擅自设立互联网上网服务营业场所，或者擅自从事互联网上网服务经营的行为； （8）擅自发行、销售彩票行为； （9）生产、销售国家禁止用于食品生产、销售的非食品原料； （10）通过信息网络有偿提供删除信息服务，或者明知是虚假信息，通过信息网络有偿提供发布信息等服务；（11）生产、销售赌博机等。 企业经营中常见的刑事法律风险 企业经营中常见的刑事法律风险 陈坤志案： 以转贷为目的，套取金融机构信贷资金2610万元高利转贷他人，违法所得人民币1852万元。违反国家规定，发放高利贷4.872亿元，非法获利1.2404亿元；对本市民间借贷市场形成重大影响，严重扰乱本市房地产行业的正常经营。 风险防范： A 利率； B 发放数额以及获利； C 追讨手段； 企业经营中常见的刑事法律风险 七、逃税 逃税，是指纳税人故意或无意采用非法手段减轻税负的行为，包括隐匿收入、虚开或不开相关发票、虚增可扣除的成本费用等方式逃避税收。 刑事法律风险： 逃税罪，是指纳税人采取欺骗、隐瞒手段进行虚假纳税申报或者不申报，逃避缴纳税款数额较大的行为。 “纳税人采取欺骗、隐瞒手段进行虚假纳税申报或者不申报，逃避缴纳税款数额较大并且占应纳税额百分之十以上的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处罚金；数额巨大并且占应纳税额百分之三十以上的，处三年以上七年以下有期徒刑，并处罚金。”“扣缴义务人采取前款所列手段，不缴或者少缴已扣、已收税款，数额较大的，依照前款的规定处罚。”“对多次实施前两款行为，未经处理的，按照累计数额计算。” 企业经营中常见的刑事法律风险 企业经营中常见的刑事法律风险 风险防范： 积极弥补： “有第一款行为，经税务机关依法下达追缴通知后，补缴应纳税款，缴纳滞纳金，已受行政处罚的，不予追究刑事责任；但是，五年内因逃避缴纳税款受过刑事处罚或者被税务机关给予二次以上行政处罚的除外。” 企业经营防范刑事法律风险的 基本策略和方法 1、必须树立正确的经营管理法律理念； 2、聘请刑事法律顾问是防范刑事法律风险的基本方法； A 事前预防； B 事后控制 3、根据行业和企业性质、特点确立刑事风险的范围； 4、企业家应当掌握一定的法律知识。 感谢您宝贵的时间！ THANKS！ 企业经营刑事法律风险与防范 褚时健（贪污罪、无期徒刑）、刘晓庆（因涉嫌偷税罪被羁押420余天）、吴英（集资诈骗罪、死缓）、周正毅（虚报注册资本罪、操纵证券交易价格罪数罪并罚判处有期徒刑3年；单位行贿罪、对企业人员行贿罪、行贿罪、虚开增值税专用发票罪和挪用资金罪，数罪并罚判处有期徒刑16年）、黄光裕（非法经营罪、内幕交易罪、单位行贿罪数罪并罚判处有期徒刑14年，并处罚金人民币6亿元，没收个人财产人民币2亿元）、刘汉（最高法院正在死刑复核之中）等等。 重庆“打黑除恶”中被追究刑事责任的企业家 被追究刑事责任的著名企业家 企业经营刑事法律风险的概念 企业经营刑事法律风险是指企业及其工作人员在经营过程中存在的触犯刑事法律规范，应受刑事处罚行为的风险。 其他法律风险： 民商事法律风险。如企业在签订、履行商事合同中经常发生的经济纠纷及由此带来的经济损失；行政法律风险。即因企业违反行政法律、法规而受到行政机关行政处罚的行为风险。 企业经营中常见的刑事法律风险 一、回扣（介绍费、好处费） 回扣是指卖方从买方支付的商品款项中按一定比例返还给买方的价款。按照是否采取账外暗中的方式，回扣可以简单分为两种，即“账内明示”的回扣、账外暗中的回扣。 《关于禁止商业