梅花生物科技集团股份有限公司2013年度内部控制评价报告.PDFVIP

梅花生物科技集团股份有限公司 2013年度内部控制评价报告 梅花生物科技集团股份有限公司全体股东： 根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他 内部控制监管要求，结合梅花生物科技集团股份有限公司（以下 简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专 项监督的基础上，我们对公司2013年12月31日（内部控制评价报 告基准日）的内部控制执行情况及有效性进行了评价。 一、重要声明 公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记 载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和 完整性承担个别及连带责任。 建立健全并有效实施内部控制是 公司董事会的责任；监事会对董事会建立与实施内部控制进行监 督；经理层负责组织领导公司内部控制的日常运行。公司内部控 制的目标是：通过建立和不断完善内部控制制度和流程，促进对 法律、法规和公司政策的遵循，确保经营合法合规，切实维护资 产的安全、完整，保证财务报告及相关信息的真实完整，提高公 司经营效率和效果，促进公司发展战略的实现。由于内部控制存 在固有局限性，故仅能对达到上述目标提供合理保证。 二、内部控制评价结论 2013年，公司通过对内部控制系统的检查和评价，以及对风 险进行系统的辨识、评价和应对，已基本具有较为完善的内控制 度和规范的业务流程，公司现有的内部控制制度符合我国有关法 律法规和相关监管部门的要求，能够对编制真实、公允的财务报 表提供合理的保证，能够为公司各项业务活动的健康运行提供保 证。 根据公司所处行业、经营方式、资产结构特点并结合公司业 务具体情况，建立起涵盖公司各个运营环节健全、有效的内部控 制体系，其在完整性、合规性、有效性等方面不存在重大缺陷， 能够适应公司管理的要求和发展的需要。但由于内部控制是一项 长期而持续的系统工程，由于其固有的局限性、内外部环境以及 政策法规持续变化，可能会导致原有控制措施不适用或出现偏 差，对此公司将及时进行内部控制体系的补充和完善，为财务报 告的真实性、完整性，以及公司战略、经营等目标的实现提供合 理保障。 三、内部控制评价工作情况 （一）内部控制评价范围 内部控制评价范围包括公司及其所有分、子公司。评价范围 主要围绕 “内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部 监督”五要素，确定内部控制评价的具体内容，对内部控制设计 与运行中执行情况进行全面有效的评价。其中： 1、内部环境评价，主要以组织架构、发展战略、人力资源、 企业文化、社会责任等应用指引为依据，对内部环境的设计及实 际运行情况进行认定和评价； 2、风险评估机制评价，主要对日常经营管理过程中的风险 识别、风险分析、应对策略等进行认定和评价； 3、控制活动评价，主要对相关控制措施的设计和运行情况 进行认定和评价； 4、信息与沟通评价，主要对信息收集、处理和传递的及时 性、反舞弊机制的健全性、财务报告的真实性、信息系统的安全 性，以及利用信息系统实施内部控制的有效性等进行认定和评 价； 5、内部监督评价，主要对内部监督机制的有效性进行认定 和评价。 （二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准 公司开展内控评价的依据主要包括财政部等五部委联合颁 发的《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企 业内部控制评价指引》等相关规定，并结合公司内部控制相关规 章制度，坚持以风险导向为原则，对公司的内部控制体系进行客 观评价。 公司对内部控制缺陷的认定，以构成内部控制的内部监督要 素中的日常监督和专项监督为基础，结合年度内部控制评价，由 内部控制评价机构进行综合分析后提出认定意见，按照规定的权 限和程序进行审核，确定内部控制缺陷的认定标准。 1、缺陷类型 （1 ）按照内部控制缺陷成因或来源，一般可分为设计缺陷和 运行缺陷。 设计缺陷是指企业缺少为实现控制目标所必需的控制，或现 存控制设计不适当，即使正常运行也难以实现控制目标。 运行缺陷是指设计有效（合理且适当）的内部控制由于运行 不当（包括由不恰当的人执行、未按设计的方式运行、运行的时 间或频率不当、没有得到一贯有效运行等）而形成的内部控制缺 陷。 （2 ）按照影响企业内部控制目标实现的严重程度，内部控制 缺陷分为重大缺陷、重要缺