递延所得税费用计算表(示范表).pdfVIP

工企业财务与会计博客/ 延所得税费用计算表（示范表） 编制单位: 年 月 日 金额:万元 产负债项目 账面价值 计税基础 可抵扣暂行性差异 应纳税暂行性差异 资产项目 账面价值＜计税基础 账面价值＞计税基础 交易性金融资产 报表期末数 “交易性金融资产——成本”账户余额 应收票据 报表期末数 报表期末数＋“坏账准备——应收票据”账户余额 应收账款 报表期末数 报表期末数＋“坏账准备——应收账款”账户余额 预付账款 报表期末数 报表期末数＋预付账款坏账准备余额 应收利息 报表期末数 报表期末数＋“坏账准备——应收利息”账户余额 应收股利 报表期末数 报表期末数＋“坏账准备——应收股利”账户余额 其他应收款 报表期末数 报表期末数＋“坏账准备——其他应收款”账户余额 存货 报表期末数 报表期末数＋“存货跌价准备”账户余额 一年内到期的非流动资产 按照原资产分类项目的办法计算 其他流动资产 报表期末数 根据具体项目情况分析填列 可供出售金融资产 报表期末数 “可供出售金融资产——成本”账户余额 持有至到期投资 报表期末数 报表期末数＋“持有至到期投资减值准备”账户余额 长期应收款 报表期末数 报表期末数＋“坏账准备——长期应收款”账户余额 报表期末数＋“长期股权投资减值准备”余额－ “长期股权 长期股权投资 报表期末数 投资——损益调整” 账户余额 投资性房地产 （历史成本计 报表期末数＋“投资性房地产减值准备”账户余额－按税法 报表期末数 量） 计算的累计折旧＋“投资性房地产累计折旧”账户余额 报表期末数＋“固定资产减值准备”账户余额－按税法计算 固定资产 报表期末数 的累计折旧＋“固定资产累计折旧”账户余额 石家庄铁道学院 李志远 PDF 文件使用 pdfFactory 试用版本创建 工企业财务与会计博客/ 产负债项目 账面价值 计税基础 可抵扣暂行性差异 应纳税暂行性差异 在建工程 报表期末数 报表期末数＋“在建工程减值准备”账户余额 工程物资 报表期末数 报表期末数＋“工程物资减值准备”账户余额 固定资产清理 报表期末数 报表期末数 相应报表期末 自行开发的无形资产 0 数 其他无形资产 报表期末数＋相应“无形资产减值准备”账户余额－按税法 其他无形资产 报表期末数