峨眉山旅游股份有限公司内部审计制度.PDFVIP

峨眉山旅游股份有限公司 内部审计制度 (经公司第五届董事会第七十四次会议审议修订) 第一章 总则 第一条 为了规范峨眉山旅游股份有限公司（以下简称“公 司”）内部审计工作，根据《中华人民共和国审计法》、《审计署 关于内部审计工作的规定》、《深圳证券交易所主板上市公司规范 运作指引》、《公司章程》等的有关规定，结合公司实际情况，特 制定本制度。 第二条 公司内部审计制度和审计人员的职责，经董事会批 准后实施。内部审计人员依照国家法律、法规和政策以及本公司 的规章制度，对本公司及所属分（子）公司（部门）的经营管理 活动独立进行审计监督。 第三条 本制度适用于公司各内部机构、控股子公司以及具 有重大影响的参股公司。 第二章 内部审计机构和人员 第四条 公司设《经捡审计部》，作为公司董事会审计工作的 执行机构，负责组织实施公司内部审计制度，指导、监督公司内 部审计工作，审计部负责人向董事会及董事长负责并报告工作。 第五条 经检审计部负责人由董事会授权董事长任免。 第六条 审计人员应当按照法律法规及公司有关制度规定 开展审计工作,忠于职守、坚持原则，做到独立、客观、公正、 1 廉洁奉公、保守秘密。审计人员与办理的审计事项或与被审计分 （子）公司（部门）有利害关系的，应当回避。 第七条 公司经检审计部应根据内审工作需要配备合理的、 稳定的、符合内审工作要求的专业人员。 第八条 公司审计部应重视内审人员的后续教育和培训，开 拓创新，与时俱进，不断更新知识，适应新形势，发现新问题， 提高内审人员的专业水平和工作能力。 第三章 审计职责 第九条 按照国家法律、法规、审计规范、审计程序及本公 司有关制度规定对所属分（子）公司（部门）的财务收支、经济 效益、内部控制运行情况进行检查监督。 第十条 督促建立健全完善的公司及所属分（子）公司（部 门）内部控制制度，杜绝各类隐患，确保本公司及所属分（子） 公司（部门）的资产完整与安全。 第十一条 按照有关规定实施适当的审查程序，检查企业 内部控制制度（包括内部管理控制制度和内部会计控制制度）的 执行情况，并对其有效性、合理性、经济性进行评价，并至少每 年向董事会或者其专门委员会提交内部控制评价报告。 内部控制评价报告应当包含审查和评价内部控制的目的、 范围、审查结论及对改善内部控制的建议。 对审查过程中发现的内部控制缺陷，应当督促相关责任部 门制定整改措施和整改时间，并进行内部控制的后续审查，监督 2 整改措施的落实情况。 适时安排内部控制的后续审查工作，并将其纳入年度内部 审计工作计划。 第十二条 审计工作以改善经营管理，提高经济效益为目 的，并对公司的一切经济活动进行监督。 第十三条 经检审计部负责本公司范围的审计规定、规章 制度的制定，并对公司及所属分（子）公司（部门）的下列事项 进行检查监督： （一）与财务收支有关的一切经济活动和经济效益； （二）资金、财产的安全、完整和管理情况； （三）会计报表、会计资料、会计决算的真实性、完整性、 准确性、合法性； （四）长期投资、固定资产投资项目、在建工程投资项目的 实施情况； （五）公司募集资金项目进度及项目资金使用情况，按季检 查并向董事会报告； （六）内部控制制度的健全、有效及执行情况； （七）所属分（子）公司（部门）领导人员的任期经济责 任； （八）完成董事会交办对分（子）公司（部门）的其他专 项审计。 第十四条 审计人员应保持严谨的工作态度，在被审计分（子） 3 公司（部门）所提供资料真实完整的前提下，应努力做到客观反 映所发现的问题。如反映情况失实，应负审计责任。审计人员因 被审计分