东盛控股集团财务制度--费用报销及付款管理办法试行-修改.doc

PAGE 陇南东盛控股集团 财务报销及付款管理制度 （修订） 第一条、总则 1、为了加强公司内部管理，规范公司财务报销及付款行为，提高工作效率，防范和降低风险，制定本制度。 2、本制度根据我国现行相关法律法规及公司的实际情况，将财务报销分为费用报销（交通费、差旅费、业务招待费、办公费及低值易耗品、培训费及资料费、车辆费用、其他费用等），采购付款，工程付款，其他款项支付（工薪福利及相关费用、税费支出、保证金、软件及固定资产购置及其他专项支出报销等）。 3、本制度适用东盛控股集团所属各关联公司及陇南康龙地产板块各公司所有相关付款业务，地产板块外地各公司因可能涉及到其他股东因素，可以合理参照本制度执行或根据实际情况修订本制度后执行；建筑公司因出差餐补、采购流程、工程付款流程等方面的自身情况可以按原制度执行，除此外按本制度执行。 第二条、借款管理及流程 1、借款流程 　 1.1、 借款人按规定准确填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）。 　　 1.2、 一般借款流程：借款人根据工作需要准确填写《借款单》→部门负责人审核签字→财务负责人复核→总经理审签→集团财务副总审核→借款人到出纳处办理借款。 2、一般借款 2.1、公司正式员工因工作需要可以按程序到公司财务部借款；公司新进员工转正前，不得借款；费用类借款原则上不得超过