2010全面预算工作启动会.pptxVIP

2010年全面预算工作启动大会;;全面预算工作介绍;全面预算工作介绍;我们按照重要性水平将重要的预算总表分块整理列示如下，同时根据需要，请各部门配合填写相应的输入表： ;全面预算工作介绍;全面预算工作介绍;全面预算工作介绍;预算编制时间初步安排;部门责任分工;部门责任分工;部门责任分工;部门责任分工;部门责任分工;部门责任分工;部门责任分工;成本预算 生产成本是建立在单船成本的基础之上，而单船成本可以分为设备、材料、加工费以及专项费用四个组成部分。 设备预算： 材料预算： 加工费根据各船工时比例的计划表将人工预算、动能源以及制造费用分摊到各单船的成本上。 专项费用主要根据相应的合同（佣金、设计费、保险费等）以及单船的目标成本，按照线表上的时间节点将各专项费用分摊到各单船上。 ;成本预算 ;采购、付款预算 销售预算 销售开始确认时间： 方法一：根据首制分段报验开始确认销售收入 方法二：根据实际成本占目标成本比例达20%时开始确认销售收入 完工进度计算方法： 方法一：实际成本 / 目标成本 方法二：实际完成的计划工时 / 单船目标工时 ;收款预算 收款金额 = 船价 * 线表实际 * 收款比例 * 保函开立实际 * 收款时间 固定资产预算 固定资产预算包括新建项目和技改项目，评价KPI指标为资产回报率。 折旧费用的分摊