押金管理制度.docVIP

财 务 信 息 中 心 管 理 程 序 文件编号: J-CW-015 文件页数：第1页 共4页 版本号：G 文件名称： 押金管理制度 适用范围： 各职能部门、各营业厅 收文部门： 各职能部门、各营业厅 保密级别： □绝密 □秘密 ■普通 拟制： 财务信息中心 审核： 石传芝 批准： 谢福恩 日期： 是否会签 ●不需会签 ○需会签 会签人 会签日期 更改记录 版本号 更改 部门 更改人/ 日期 审核人/日期 批准人/日期 生效 日期 更改内容 目的： 规范押金的支付、 收回， 以及押金条的保存、借用管理。 适用范围: 适用于全公司。 权责： 会计部： 审核押金的支付、收款人信息是否符合合同规定，负责保管押金条原件，合同终止时，督促相关部门收回到期押金。 费用会计：负责建立押金条台账， 并对押金条台账、 押金条借用登记进行跟踪管理。 出纳：复核押金支付。 押金管理制度 公司支付的押金种类：运营商合作保证金、房租押金、商场装修押金、商场履约保证金、宽带押金、 POS机押金等。 交付的押金在报销时需注明押金项目，不能作费用报销，只能进行其他应收款核算。 押金收据是交付押金的证明，退回押金的凭据，视同现金管理。 押金条日常管理： 押金交付：经办人根据相关合同，办理借款手续，借款作为其个人借支，凭押金条返纳冲账。 押金条取得：费用会计督促经办人及时交回押金条，办理销账手续。财务凭押金条复印件登记入账，核销个人借支。 押金条保管：收到的押金条原件，交费用会计单夹保管，费用会计登记押金条台账。 在保管过程中，业务部门因业务需要借用押金条原件的，需办理借用手续，财务需复印押金条存档，并在《押金条借用登记表》由借用人签名登记。业务终了，借用人要及时归还押金条，借用时间最长不得超过三个工作日。 押金收回：在合同规定的押金退款时限内，由业务人员经审批同意后到费用会计处领取押金条原件，办理退款手续。业务经办人三个工作日内需交回押金条签收回执， 费用会计每周跟进押金退回进度，确保押金及时回收。 押金退款后，核销该笔押金，并更新押金台账。 押金条盘点：会计部经理、费用会计对押金条要每月进行定期核对清点，确保账实相符。 相关权责明确 经办人未向对方索取到押金收据或未办理报销手续，相应的押金金额由经办人承担责任。 费用会计保管不当，丢失押金收据导致押金不能退回，相应的押金金额由费用会计承担全部责任。 借用人遗失押金原件，导致押金到期不能收回的，相应的押金金额由借用人承 担。 附表： 附件一《押金条台账》 附件二《押金条借用登记表》 本制度自发布之日起实施。  押金台账 号 年月日 对接部门 对方公司名称 单据号码 押金类别 金额 退回时间 备注 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 押金条借用登记表 借用日期 借用部门 借用人 用途 单据号码 金额 签名 归还日期 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 1 / 4