第四节风险管理及保险.pptVIP

第四节　风险管理与保险 知识框架 一、风险管理技术 二、可保风险的条件 案例 2002年9月6日，上海汽车制动系统有限公司发生重大火灾，损失巨大，承保的财产保险公司向其支付了总额达1.3亿元人民币赔偿，这是2002年国内企业财产保险单赔款额最大的一件赔案。 分析：企业作为自主经营、自负盈亏的经营者，要想在市场中立于不败之地，需要经受形形色色的危险考验，一场火灾就可以把数十载的艰辛付之一炬，轻则使企业停工停产，重则倒闭，企业决策者必须居安思危，加强危险管理。 避免风险 风险自留 风险预防 风险抑制 转嫁风险 （一）避免风险 通过放弃活动以消除某一特定风险带来的损失。是放弃或拒绝风险。 风险回避具有简单易行，全面彻底的优点，但风险规避并不意味着完全消除风险，我们所要规避的是风险可能给我们造成的损失。 适合于双高风险（损失频率高、损失程度大）、处理风险的 成本大于处理后的收益。 局限性：但是有些危险是不能规避的：自然灾害/疾病和死亡 避免了一种风险和能遭受另一种风险 （二）风险自留 1.定义：风险自留也称为风险承担，是指企业自己非理性或理性地主动承担风险，即指一个企业以其内部的资源来弥补损失。 2、分类：主动自留和被动自留 主动自留：经济单位有意识地决定自己承担风险 被动自留：因过失或疏忽而被动产生的 3.具体措施： （1）将损失摊入经营成本：这种方法只适用于那些损失概率高但是损失程度较小的风险 （2）建立意外损失基金：建立意外损失基金的方法能够积聚较多的资金储备，因而能自留更多的风险。 （3）借入资金：风险事故发生后，企业可以通过借款以弥补事故损失造成的资金缺口 （4）专业自保公司 专业自保公司是企业(母公司)自己设立的保险公司，旨在对本企业、附属企业以及其他企业的风险进行保险或再保险安排。 （三）风险预防 风险预防是在损失发生前为了消除或减少可能引发损失的各种因素而采取的一种风险处理方式。 风险预防是指采取预防措施，以减小损失发生的可能性及损失程度。兴修水利、建造防护林就是典型的例子。 预防风险涉及一个现时成本与潜在损失比较的问题：若潜在损失远大于采取预防措施所支出的成本，就应采用预防风险手段。以兴修堤坝为例，虽然施工成本很高，但与洪水泛滥造成的巨大灾害相比，就显得微不足道。 损失预防的措施 (1)改变危险因素。 比如，为减少交通事故，对司机进行驾驶技术考核，颁布安全条例和定期对车辆进行检修等； 对于列车上吸烟可能引起火灾的危险因素，可以规定车厢内严禁吸烟，划定车厢的连接部位为特定吸烟区域； （2）改变危险因素所处的环境。 比如，针对冬天路面由于结冰太滑的情况，可以给车辆加防滑链；对于不熟悉操作规范和技术的员工，可以通过职业技术培训来降低风险；对于高速公路的风险，可以通过安装护栏、指示灯、指示牌、路标灯降低车祸概率，等等。 (3)改变危险因素与所处环境的相互作用。比如，利用双层燃料箱降低储存箱发生渗漏的概率； （四）风险抑制 就是指采取措施使事故发生时或发生后能减少损失发生范围或损失严重程度。 例如，在建筑物上安装消防、自动喷淋系统等就可减轻火灾损失的程度，防止损失扩大。 （五）转嫁风险 控制性非保险转移 包含合同转移/出售/分包等 财务性非控制性转移 包含出租/贷款担保/发行股票 出售：例如企业出售其拥有的一幢建筑物，则企业原来面临的该建筑物的火灾风险也就随着出售行为的完成转移给新的所有人。 分包：分包多用于建筑工程中 例如，对于一般的建筑工程而言，高空作业的风险较大，承包商可以利用分包合同将这部分工程分包给专业的高空作业工程队，从而将与高空作业相关的人身意外伤害风险和第三者责任风险转移出去。 租赁：部分地转移自己所面临的风险。 房屋、场地、运输工具、设备或生活用品等出租 如果租赁协议中规定：租借人对因过失或失误造成的租赁物的损坏、灭失承担赔偿责任，那么，出租人就将潜在的财产损失风险转移给了租借人。 签订免除责任协议（危险转移） 将带有风险的财产或活动转移出去是一种很好的摆脱风险的方法，但在许多场合中是不现实或不经济的，如医生一般不能因害怕手术失败而拒绝施行手术。因此，签订免除责任协议就是这种情况下的一种解决问题的较好方法。医院在给垂危病人施行手术之前会要求病人家属签字同意，若手术不成功，医生不负责任。在这种免除责任协议中，医生不转移带有风险的活动（动手术），而只转移可能的责任风险。 风险转嫁 避免风险 风险自留 风险预防与风险抑制 损失程度 高 低 高 损失频率 二、可保风险的条件 （一）风险是纯粹的 （二）风险是偶然的 像自然损耗、折旧等必然发生的现