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资本在这里 资本在这里 资本在这里 资本在这里 主要思想 资本构成 资产风险加权计算 标准化比率目标 过渡期安排 公开储备——银行税后利润中提留，有保留盈余和其它盈余。如股票发行溢价、未分配利润和公积金等组成。 非公开储备(隐蔽准备) ——包括虽未公开，但已经反映在损益账上，并为银行的监管机构所接受的储备。 资产重估储备——一是对记入银行资产负债表内自身房产正式重估；二是具有隐蔽价值的资本的名义增值，这部分是以历史成本计价的银行所持有的长期证券。 普通准备金——用于防备目前尚不能确定的损失以及当损失一旦出现时随时用于弥补，但已知损失而提取的准备金不包括在内。 混合资本工具——既带有一定的股本性质，又带有一定债务性质 长期附属债务——主要包括普通的、无担保的、初次所定期限最少5年以上的次级债务工具。 风险权数体系的确定 一部分是资产负债表内的资产风险权数，分别设置0%、10%、20%、50%、100%五个权数； 另一部分是资产负债表外项目，包括新的金融创新工具，将其本金数乘以信用转换系数，转换为表内业务量，再根据表内同等性质的项目进行加权，获得相应的信用风险等级。 转换系数共设置0%、20%、50%、100%四种。 风险资产的计算 表内资产的风险资产量=∑（表内资产×相应的风险权数） 表外资产风险资产量=∑（表外资产× 信用转换系数× 表内相对资产风险权数 《巴塞尔协议》的优缺点 优点： 促进了国际银行业对银行风险管理重要性的认识； 为实施风险管理提供了统一的标准； 改变了商业银行经营管理观念与方法； 拓宽了商业银行风险管理的范围。 缺 陷： 忽视了市场风险 ； 对银行资产风险的判定有欠妥之处； 《巴塞尔协议》规定的资本充足率不是防范风险的唯一方法和尺度。 有效的市场纪律的实质 充分的信息披露——增强透明度 经营业绩 财务状况 风险管理办法和操作 风险暴露 会计方法 基本业务管理和公司治理信息 重点是：信用风险的披露 《新资本协议》的几大创新 除最低资本充足率8%的数量规定外，提出了监管部门的检查和有效的市场约束，构成了三大支柱； 风险管理水平高的银行可以使用自己的内部评级体系计算资本充足率； 把市场风险和操作风险纳入资本监管。 思考：当一家银行的资本规模没有达到国际银行业的最低要求，或银行的资本规模远远高于最低标准时，是否就一定意味着其经营不稳健或非常稳健呢 资本收益与倒闭风险——银行面临的两难抉择 （1）在资产收益率一定时，资本/资产比率的提高会降低资本的收益率 （2）在风险条件相同时，资本/资产比率降低会使银行无法承担经营亏损，加剧银行的倒闭风险 单一比例法 综合分析法 单一比例法 1.资本/存款比率 2.资本/资产总额比率 3.资本/风险资产比率 4.分类比率法 综合分析法 银行经营管理水平 银行资产的流动性 银行盈利及留存盈余的历史 银行股东的信誉及特点 银行营业费用的数量 银行存款结构的潜在变化 银行经营活动的效率 银行在竞争环境下满足本地区目前和今后金融需求的能力等 第二章第三节 资本充足与银行稳健资本与银行倒闭的风险 ?资本的多少应该取决于银行倒闭风险的大小，即银行负债超过银行资产总值的可能性。 * 第二章第三节 资本充足与银行稳健资本与银行倒闭的风险 第二章第三节 资本充足与银行稳健世界著名银行的资本充足率 10.90 3.24 24119 法国巴黎银行 10.84 3.33 26039 三菱东京金融集团 10.10 3.21 27099 三井住友银行 11.70 4.26 27652 皇家苏格兰银行 9.53 2.69 29092 瑞穗金融集团 11.70 5.86 35661 法国农业信贷集团 11.95 4.95 37570 JP摩根大通（JP Morgan Chase Et Co） 13.30 5.13 38949 汇丰控股（HSBC Holdings） 12.43 6.51 43012 美洲银行（Bank of America Corp） 11.25 5.38 59012 花旗集团（Citigroup） 资本充 足率（%） 资本资产 比（%） 一级资本数量 （百万美元） 名称 返回 第二章第三节 资本充足与银行稳健我国部分银行的资本充足率 —— 24.8 4.19 招商银行 6.85 4.8 4.25 交通银行 6.91 3.8 3.