白塘镇学校财务制度(各项制度).docVIP

白塘镇学校财务制度 一、财务人员必须认真学习和掌握有关财务工作的方针、政策、制度和规定。根据《会计法》、《事业单位会计准则》、《事业单位会计制度》、《会计基础工作规范》的有关规定，正确核算、监督学校的一切资金收支活动。 二、按财务制度规定,制定完善报销手续，加强对支出凭证的审核， 报销的发票、收据必须是财政局、税务局监制的。发票、收据上必须有单位名称、购物日期、物品名称、数量、单价、金额，金额大小写必须一致，不清楚或涂改过的发票，一律不予报销。 三、报销的发票及发放的各类款项，必须严格履行财务报销手续，凭证必须有经办人、复核人、分管财务领导的签字，坚持“一支笔” 审批制度。 四、学校的现金、银行存款的收付工作，根据规定设置现金日记账、银行存款日记账，根据收、付的原始凭证登记好日记账，做到日清月结，账款相符，严禁白条抵库，每月末与银行对账，发现差错，及时查明原因，同时对未达帐款编制银行存款余额调节表。 五、根据财务制度规定，凡工作需要借用现金，需经领导批准填写借款书,并及时报销归还.凡支票领用，经批准，须办理支票领用手续并及时销账。 六、购入发票、收据有专人保管，开具发票、收据按规定做到连号顺序填写，不重复开具发票、收据，如对方遗失发票、收据，只能出具证明。 七、按国家统一的会计制度规定正确编制会计凭证，设置会计账册，进行会计核算，做到科目正确，内容完整，账面清晰，做到帐帐相符，帐证