二等奖（10名）二等奖（10.PDF

二等奖（10名 二等奖（10名 二二等等奖奖（（1100名名） 中央企业资金集中管理水平显著提高……… 徐 赫 (评价局) 关于推进全面预算管理做强做优中央企业的 高艳霞 (评价局) 思考…………………………………………… 2010年中央企业并购重组情况分析报告…… 王志学 (产权局) 国资监管中的出资人战略管控研究………… 郑 磊 (监事会工作局) 对中国钢铁企业重组特点及问题的分析…… 李拥军 (钢铁协会) 德国企业内部审计向价值管理转型研究…… 汤 睿 (评价局) 赴江西旱塘村调研实践报告………………… 蒋 怡 (研究局) 国有资本经营预算管理制度研究…………… 李光林 (收益局) 2010年度中央企业产权登记情况报告……… 钟 弦 (产权局) 对“小金库”违法违规行为责任追究的思考 匡永生 (评价局) 中央企业资金集中管理水平显著提高 徐 赫 资金是企业运转的血液，决定企业资源配置和风险管控能力。近年来，中央 企业高度重视资金集中管理工作，通过完善资金管理制度，强化资金使用预算约 束，推进资金集中管理等措施，资金归集规模逐年扩大，资金保障能力不断增强， 资金管理水平显著提高。 一、中央企业资金集中管理力度进一步加大 2010 97 截止 年末，有 家企业实施不同程度的集团层面资金集中，占全部 120家中央企业总户数的85%，主要分为两类：一类是中国石油、中国宝钢等63 家企业资金集中度相对较高 通过财务公司或资金结算中心实现了集团一级资, 金集中管控和统一运作，资金集中管理工作不断深化；第二类是东风汽车、华 侨城、港中旅集团等34 家企业通过虚拟资金池或网银系统实现了子企业二级资 金集中，集团可以查询或监控资金运转情况。 根据2010年度财务决算，截至2010年末，97家企业资产总额23.6万亿元， 13% 3 其中：货币资金占 。货币资金较大的前 家分别是：中国移动、中国石油、 中船重工；负债总额14.3 万亿元，其中带息负债占49%。带息负债较大的前3 家分别是：国家电网、中国华能、中国大唐。2010年末，97家企业资金集中总 额1.8万亿元，其中通过财务公司集中资金占46.2%。已实现资金集中管理的97 家企业中，资金集中度达到50%以上的企业占49.5%，其中：达到80%以上的企 业占24.7%；低于50%的企业占50.5%。 二、中央企业资金集中管理模式不断创新 资金集中管理模式受企业集团组织结构、业务特点、平台基础、银行布局及 网络设施等多种因素制约，从已实行资金集中管理的中央企业情况看，主要有以 下三种类型： (一)财务公司模式。在现有政策和法律环境下，财务公司是企业集团实施资 金集中管理比较理想的操作平台。截至目前，已有45家企业设立了财务公司， 占已开展资金集中企业户数的55%。中国石油实行大司库管理，以财务公司为平 台，逐步实现全球结算集中管理，对外资金收入采取实时归集方式，由财务公司 在集团内部逐级归集；对外资金支付由财务公司对外统一支付，实现所有支付信 息全面归集。中国石化财务公司与各合作银行建立财银直连接口，各企业资金收 入进入银行系统时，通过总分账户体系自动全额、实时汇集到财务公司在商业银 行的账户，同时经由财银直连接口将资金收入信息同步记入企业在财务公司账 户。企业发生对外支付时，通过集团资金