企业信用等管理(第二章)(最终稿).pptVIP

企业信用管理 主讲人：徐文学 江苏大学财经学院wenxue_xue02@163.com 第二章企业信用管理的内容和模式 §2—1企业信用管理概述 §2—2企业信用管理的内容 §2—3企业信用管理部门 §2—4企业信用管理模式 §2—1企业信用管理概述 一。企业信用管理的概念 （一）企业信用管理的内涵 企业信用管理是针对信用销售的管理。具体讲：是指企业在交易过程中，通过制定信用管理政策，指导和协调内部相关部门的业务活动，对客户信息进行收集和评估、信用额度的授予、债权保障和应收账款回收等各环节进行管理的活动。 信用销售即赊销——“先提货后付款” （二）企业信用管理的特性 1。企业信用管理是对企业授信活动和授信决策进行的科学管理。 企业授信活动主要是企业对客户授予信任并采取赊销、分期收款等信用方式进行商品销售的信用活动，其核心内容是信用销售。 2。企业信用管理对企业信用的发展起着积极的促进作用。 二。企业信用管理的产生与发展 （一）国外企业信用管理的产生与发展 据欧洲的文献盛行记载，欧洲在中世纪就开始信 用交易，赊销方式曾经促进了当地贸易地大发展。 （二）国内企业信用管理的产生与发展 实质上的赊销开始于20世纪80年代。但建立在现代 信用信息服务基础上的现代企业赊销则出现得比较 晚，大约始于1994年。我国的消费者个人信贷消费 开始于1998年。 三。企业信用管理的目标 （一）企业信用管理最初的目标——是保证信用交易的安全完成。 （二）企业信用管理具体目标 1。适应信用经济的发展 2。增强企业竞争力 3。扩大销售规模 4。减少库存积压 5。改善财务效果（主要反映在合理调控企业现金流量和降低企业赊销成本两个方面） 6。降低DSO（应收账款周转天数）水平 §2—2企业信用管理的内容 一。标准的信用管理模式 外部信息 内部信息 客户评估 信用决策 授予信用 管理账款 分析客户 二。企业信用管理的内容 （一）。设计企业信用政策 1。企业信用政策的内容 企业信用政策的构成要素主要包括信用期限、现金折扣、信用标准、信用额度、收帐政策等。 2。企业信用政策的制定 企业信用政策或松或紧，与企业所在行业、市场竞争激烈程度、主要竞争对手的信用政策、产品特征及所处阶段、企业生产规模等因素有关。 主要内容： （1）。信用管理部门的使命；（2）。信用管理部门的任务目标；（3）。信用管理部门的组织结构和编制；（4）。信用管理部门各岗位的职责；（5）。信用管理部门的工作程序； （6）。企业经理办公室或董事会对信用管理部门的授权；（7）。对信用管理部门的监督管理；（8）。客户授信政策；（9）。信用限额的掌握尺度；（10）。赊销合同条款定义；（11）。对担保的要求；（12）。收帐政策；（13）。标准表格汇编 （二）。管理客户信用信息 1。收集并处理客户信用信息 2。对客户信用档案实施动态管理 3。建立客户信用管理信息系统 （三）。分析客户信用状况 1。定性分析 5C要素：（1）客户的品德（character） （2）能力（capacity）（3）资本（capital）（4）抵押（collateral）（5）环境（condition） 2。定量分析 （四）。实施对客户授信 1。选择信用条件 主要要素：信用期限、现金折扣、其他信用条件（分期付款、结算回扣、拖欠罚金） 2。确定信用标准（是指当采取赊销手段销货的企业对客户授信时，对客户资信情况提出要求的最低标准） 3。确定授信额度（包括企业授给客户群的总体信用额度和授给某一个具体客户的信用额度） （五）。控制应收账款 1。应收账款的管理目标 就是要在赊销收益率和应收账款持有成本两者之间进行权衡。 2。应收账款的管理方法 主要包括合同期内的应收账款管理和逾期应收账款管理 （六）。催收逾期账款 1。催收逾期账款的目标 2。催收逾期账款的方法 正常的收帐程序包括四个阶段：内勤提示、外勤的催收、委托专业信用管理公司追收、法律诉讼 （七）。利用信用数据库开拓市场 1。利用信用数据库开拓市场的方法 2。利用信用数据库开拓市场的步骤 §2—3企业信用管理部门 一。信用管理部门的功能 （一）基本功能——客户风险和档案管理、客户授信、应收账款管理、商账追收、利用数据库开拓市场 （二）主要职责 （1）建立合格的客户档案及内部服务制度，使用计算机和网络化管理。 （2）客户档案数据的动态化管理，并将客户资信状况变化的信息及时通报给企业其他有关业务部门及其经理人员。 （3）在客户资信评级的基础上，按照标准程序做好客户授信工作，包括客户通知单的精确管理。 （4）设计行之有效的工作程序，接受客户信用申请和申诉，其中包括客户信用审批，对客户的申诉有礼貌地及时回复。 （5）根据国家标准建立一个科学的客