财务部政策与程序.doc

PAGE PAGE 2 目 录 编号 主 题 页码 PP-ACT-001 各项物资申购/采购/领用/付款等程序及规则 3-7 PP-ACT-002 关于完善退货程序 8 PP-ACT-003 盘点制度规定 9 PP-ACT-004 吧台管理制度 10 PP-ACT-005 吧台奖.罚条例 11 PP-ACT-006 退定金制度 12 PP-ACT-007 信用卡操作规定 13-14 PP-ACT-008 账单管理制度 15 PP-ACT-009 发票使用管理制度 16 PP-ACT-010 收银点现金管理制度 17 PP-ACT-011 酒水员岗位职责 18 PP-ACT-012 临时担保签单制度 19 PP-ACT-013 发票和收据的使用管理 20 PP-ACT-014 票据管理制度 21 PP-ACT-015 客人自带食品收费标准 22 PP-ACT-016 挂账操作规定 23 PP-ACT-017 应收账会计应收帐操作流程 24 PP-ACT-018 出纳现金管理制度 25 PP-ACT-019 关于成本费用分析会内容 26-27 PP-ACT-020 酒店总经理活动经费 28 PP-ACT-021 出差管理规定 29-31 PP-ACT-022 损毁财产赔偿制度 32 PP-ACT-023 离职员工工资发放通知 33 PP-ACT-024 关于对讲机和点菜器盘点的规定 34 PP-ACT-025 电脑的使用及控制 35 PP-ACT-026 各级高管权限及福利 36-37 PP-ACT-027 酒店内部宴请申请程序 38 PP-ACT-028 酒店相关费用报销，结帐程序 39 Standard Procedure标准与程序 Position职位: 财务部、采购部、仓库、验收处、各部门 Dept部门经理： Department部门:财务部 Date日期：2012年10月01日 GM Approval总经理批准： Code序号：PP—ACT001 Task任务：各项物资采购/领用/付款等程序及规则 目的OBJECTIVE: 规范采购程序，明确各项环节： 政策POLICY： 一、货仓存货补充采购程序（低值损品/工程常用部件/厨料）： 1、仓库负责人申购： 仓库的每种存仓物品，均应设定合理的采购线（具体数量上架），在存量接近或低于采购线时，即需要补充仓里的存货，仓库员要填写一份物品申购单，申购单内必须注明以下资料（仓库人员申购前需征求使用部门负责人对补仓货品的意见）。 （1）货品名称，规格 （2）平均每月消耗量 （3）库存数量 （4）最近一次订货单价 （5）提供本次定货数量建议 2、采购部经理询价并批准； 3，财务部经理审核； 4，总经理批准； 5，采购申请单一式四联，在经审批后：第一联仓库做入库留底，第二联财务联，第三联采购联，第四联：采购部经理； 二、部门新增物品采购程序（包括电脑耗材）： 各部门欲增置新物料，按表格规定的签字次序严格执行。 （1）部门负责人填写申请单→交采购经理； （2）采购部经理询价并批准→交财务经理 （3）财务部经理审核无误→交总经理 （4）总经理批准→交购部 （5）采购员按规定日期采购到位 2，采购申请单一式四联，经审批后：第一联部门留底，第二联仓库做入库留底，第三联财务联，第四联采购联 三，食品海鲜类/烟酒类采购程序： （1）班组主管根据实际经营需要开具货品采购清单→交部门负责人； （2）部门负责人审批下属班组上交的采购申请单，不当之处要进行修正，无误后签字批准采购申请单→交总经理； （3）总经理对采购单进行最后审批→交采购经理； （4）食品烟酒类采购申请单一式4联，在经审批后： 第一联：部门留底，第二联：仓库验收凭证，第三联：采购联，第四联：财务核对； （由采购部负责将已审批好的采购单分发至各部门） 四、采购报价程序： 报价单需要最少三家作出比较，但要视采购物品质量和种类、货源供应而定。对采购价格的控制是整个采购控制最重要和最困难的工作，这是因为除了有关采购出品部主管等有关管理人员与供应商密谋串通、收取回扣，致使购买的物品价格偏高外，酒店所用的物品，与其他行业相比，价格变化最大、最快、实难掌握和控制。特别是那些易于过期变质的货品，其售价几乎每天都在变化，有时上午和下午的价格就有差别，采购价格控制的目的是：防止有关采购人员从中徇私舞弊，保证采购物品价格的合理性。为了达到这个目标，酒店采取三方报价的方法进行采购工作，即在订货前，必须征询3个或3个以上供应商报价，然后确定选用那家供应商的物品，具体做法是： 1、采购部按照采购申请单的要求组织进货，签订订单时，着手向有关供应单位询价填制报价单，包括： 1）填写报价单中所需要的物品名称.产地.规格.型号.数量.包装.价格.质量